原乌鲁木齐市地方税务局稽查局2017年部门决算公开说明

目  录

第一部分  单位概况

一、主要职能、机构设置及人员情况

二、部门决算单位构成

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）国有资产收益征缴情况说明

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

（四）没有数据的表格列出空表并说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算报表

一、报表封面

二、部门收支总体情况（11张）：

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《收入支出决算表》

《项目收入支出决算表》

《行政事业类项目收入支出决算表》

《基本建设类项目收入支出决算表》

《支出决算明细表》

《基本支出决算明细表》

《项目支出决算明细表》

《财政专户管理资金收入支出决算表》

三、财政拨款收支情况（9张）：

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

四、单位资产负责情况（1张）：《资产负债简表》

五、部门决算附表（5张）：

《资产情况表》

《国有资产收益征缴情况表》

《基本数字表》

《机构人员情况表》

《非税收入征缴情况表》

六、填报说明附表（2张）

《部门决算相关信息统计表》

《政府采购情况表》

七、“三公”经费支出情况(1张)：

《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

第一部分 单位概况

一、部门工作职能

乌鲁木齐市地方税务局稽查局为乌鲁木齐市地方税务局的下属机构属副处级，负责本地区地方稽查税收管理工作，主要职责是：对乌市地税局各区县局管户进行日常稽查及专项稽查，专案稽查，负责乌市地税局各区县局稽查工作；负责偷税、欠税和抗税案件的查处工作；对系统内部进行稽查案例审计及对外进行税收稽查。贯彻执行国家和自治区的稽查税收法律法规、规章及规范性文件，并结合本地区实际，研究制定具体的实施办法；认真贯彻落实区局党组和市局党组的决策部署，狠抓重点工作的落实，坚持以组织收入为中心不动摇，依法加强税收征管和改进纳税服务，大力推进领导班子和队伍建设，努力推进乌鲁木齐市地税事业的发展。

二、机构设置及人员情况

乌鲁木齐市地方税务局稽查局是三级预算单位，独立编制机构共1个，其中行政机构1个，均为独立核算机构，属副处级单位，我局共设有18个职能处（室），分别是办公室、人事教育监察科、法规科、稽查所10个、举报中心、审理所2个、执行所2个。2017年部门决算的编制为150人，实际在职人数为137人，退休15人（退休人员经费由区社保局统一核算发放）。

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2017年度收入3248.13万元,与上年相比，减少254.27万元，降低7.26%，支出3276.05万元,与上年相比，减少220.52万元，降低6.31%，结余113.99万元，与上年相比，增加105.25万元，增长1202%。增减变化主要原因是：一方退休人员经费由社保部门统一核算发放，故人员经费减少。另一方面由于今年“访惠聚”“民族团结一家亲”等活动进行到12月底，部分稽查业务开支未能正常支出以及市局拨付的“访惠聚”工作专项活动经费，导致基本户结余增大。

2017年总收入3248.13万元，年初预算2551.27万元，差异率为27.31%。本年总支出3276.05万元，年初预算支出2409.35万元，差异率35.97%。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计3248.13万元，其中：财政拨款收入2505.15万元，占76.82%，与上年相比，减少219.04万元，降低8.05%。其他收入752.81万元，占23.18%，与上年相比，减少35.22万元，降低4.51%。增减变化的主要原因是：退休人员经费由社保部门统一核算发放，故人员经费收入减少。2017年无基建项目及其他特殊专项资金安排，故收入减少。

2017年本年收入3248.13万元，年初预算为2409.35万元，差异率为34.81%。其中财政拨款预算为2272.35万元，追加预算229.15万元，实际财政拨款收入2501.5万元，差异率为10.08%；其他收入预算为137万元，追加预算609.63万元，实际其他收入746.63万元。

（三）部门支出总体情况说明

2017年本年支出合计3276.05万元，其中：基本支出2123.27万元，占64.81%，与往年相比，减少171.72万元，降低7.48%；项目支出1152.78万元，占35.18%，与往年相比，减少48.79万元，降低4.06%。项目支出包括：一般行政管理事务780.73万元；税务办案费150万元；税务宣传10万元；其他税收事务支出212.0500万元。增减变化的主要原因是：各项费用开支减少。

2017年本年支出3276.05万元，年初预算支出2409.35万元，差异率35.97%，其中：基本支出年初预算1936.3万元，决算数2123.27万元，差异率9.65%；项目支出年初预算473.05万元，决算数1152.78万元，差异率143.69%。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2017年度财政拨款收入2501.5万元，与上年相比，减少219.04万元，降低8.05%。增减变化的主要原因是：退休人员经费由社保部门统一核算发放，故人员经费收入减少。2017年无基建项目及其他特殊专项资金安排，收入减少。财政拨款支出2501.5万元，与上年相比减少214.05，降低7.88%。其中：基本支出2123.27万元，项目支出378.23万元。增减变化的主要原因是：各项费用开支减少。财政拨款结转结余0万元，与上年相比，减少5万元，增减变化的主要原因是：2016年财政拨款其他税收事务支出结余由财政统一收回。

2017年一般公共预算财政拨款为2272.35万元，追加预算229.15万元，实际财政拨款收入2501.5万元，差异率为10.08%。

（二）一般公共预算支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款支出2501.5万元。与上年相比，减少219.04万元，降低8.05%。增减变化的主要原因是：退休人员经费由社保部门统一核算发放，故人员经费收入减少。2017年无基建项目及其他特殊专项资金安排，收入减少。其中：按功能分类科目，一般公共服务支出2264.64万元，社会保障和就业支出236.86万元。按经济分类科目，工资福利支出1680.62万元，商品服务支出433.54万元。对个人和家庭的补助支出344.71万元，其他资本性支出42.62万元。

2017年一般公共预算支出2272.35万元，实际决算数2501.5万元，差异率10.08%。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

没有此项支出。

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

没有此项支出。

三、部门结转结余情况

年末结转结余113.99万元，与上年相比，增加105.25万元，增长1202%。其中财政拨款结转结余0万元。与上年相比，减少5万元。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算37.26万元，比上年减少0.01万元，降低0.03%，基本持平。“三公”经费支出全部为公务用车购置及运行维护费支出37.26万元，比上年减少0.01万元，基本持平。无因公出国（境）费支出和公务接待费支出。

公务用车运行维护费37.26万元，主要用油料购买、车辆保险、车辆维修以及过路、停车等费用支出。2017年，单位无一般公共财政拨款安排的公务用车购置情况，保有量为23辆。

2017年度一般公共预算“三公”经费预算数为37.27万元，实际支出决算数为37.26万元，厉行节约，压缩“三公”经费支出0.01万元。 

五、机关运行经费支出情况

2017年度机关运行经费支出104.11万元，比上年增加5.11万元，增长5.16%，主要原因是局办公楼维稳安保等各项支出增加，导致运行经费有所增长。

六、政府采购情况

2017年我局政府采购计划86.7万元，其中：政府采购货物支出86.7万元。实际采购76.56万元，其中：政府采购货物支出76.56万元。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2017年12月31日，资产总计2339.03万元，其中：流动资产119.89万元，固定资产2219.14万元，其中：房屋3416（平方米），价值822.26万元。共有车辆23辆，价值394.07万元，全部为一般执法执勤用车；单位价值50万元以上通用设备2台（套），其他固定资产价值858.7万元。

（二）国有资产收益征缴情况说明

没有此项支出。

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

乌鲁木齐市地方税务局稽查局项目资金主要是因为行政运行经费不足，为完成税收稽查工作任务而发生的税务办案、税务宣传、信息化建设、其他税收事务支出等经常性专项业务费支出。资金主要来源于自治区本级财政拨款和当地政府给予的经费补助。项目支出全部纳入绩效管理，按照项目资金设立目标定用款计划，按计划执行。项目的实施为保障税收稽查工作顺利开展、完成区局稽查局和市局下达的税收稽查任务提供了良好的保障。

2017年度，一般公共预算财政拨款项目共四项，支出总金额为378.24万元，其中：一般行政管理事务（税收事务）6.18万元，税务办案费150万元，税务宣传10万元，其他税收事务212.05万元。

1、一般行政管理事务（税收事务）主要用于2016年自治区新招录公务员人员经费。

2、税务稽查办案费主要用于稽查案件大案、要案费用支出专项项检查，大要案查处、国地税联合办案以及系统内协查外调等。

3、税务宣传支出主要用于税务宣传、纳税服务方面的支出。举办税收知识培训、讲座、印制宣传资料和通过各种媒介开展税收宣传等活动。
    4、其他税收事务支出主要用于为完成特定的工作任务或事业发展目标而发生的项目支出，解决地税系统公用经费和人员经费不足的现状，为税收安置任务的完成提供了资金保障。

（三）公开的部门决算报表中，《基本建设类项目收入支出决算表》、《财政专户管理资金收入支出决算表》、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》、《国有资产收益征缴情况表》、《非税收入征缴情况表》当年未发生数据，为空表。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

 “三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

税务办案：指税务稽查机构办案和反避税办案的支出。

税务宣传：指税务部门用于税务宣传、纳税服务等方面的支出。

其他税收事务支出：指地税部门为完成相关工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的支出。

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、报表封面

二、《收入支出决算总表》

三、《收入决算表》

四、《支出决算表》

五、《收入支出决算表》

六、《项目收入支出决算表》

七、《行政事业类项目收入支出决算表》

八、《基本建设类项目收入支出决算表》

九、《支出决算明细表》

十、《基本支出决算明细表》

十一、《项目支出决算明细表》

十二、《财政专户管理资金收入支出决算表》

十三、《财政拨款收入支出决算总表》

十四、《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

十五、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

十六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

十七、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

十八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

十九、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

二十、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

二十一、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

二十二、《资产负债简表》

二十三、《资产情况表》

二十四、《国有资产收益征缴情况表》

二十五、《基本数字表》

二十六、《机构人员情况表》

二十七、《非税收入征缴情况表》

二十八、《部门决算相关信息统计表》

二十九、《政府采购情况表》

三十、《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》