附件1：

2017年度五家渠地方税务局

部门决算公开说明

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第一部分 五家渠地税局部门单位概况

一、主要职能、机构设置及人员情况

二、部门决算单位构成

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）国有资产收益征缴情况说明

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算报表

一、报表封面

二、部门收支总体情况（11张）：

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《收入支出决算表》

《项目收入支出决算表》

《行政事业类项目收入支出决算表》

《基本建设类项目收入支出决算表》

《支出决算明细表》

《基本支出决算明细表》

《项目支出决算明细表》

《财政专户管理资金收入支出决算表》

三、财政拨款收支情况（9张）：

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

四、单位资产负责情况（1张）：《资产负债简表》

五、部门决算附表（5张）：

《资产情况表》

《国有资产收益征缴情况表》

《基本数字表》

《机构人员情况表》

《非税收入征缴情况表》

六、填报说明附表（2张）

《部门决算相关信息统计表》

《政府采购情况表》

七、“三公”经费支出情况(1张)：

《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

第一部分 部门单位概况

一、五家渠地税局基本情况

（一）主要职能

1.贯彻执行国家的税收法律、法规和方针政策。

2.负责五家渠地方税、共享税以及自治区人民政府委托征收的基金（费）的征收管理工作；负责地方税所涉及的税收票证管理工作。

3.根据本地区经济发展规划，研究制定本单位税收发展规划和年度工作计划并组织实施。

4.负责组织实施本单位税收征收管理体制改革。

5.监督检查本单位的税收执法活动和内部行政管理活动；负责税务行政处罚听证、行政复议和行政应诉工作。

6.负责规划和组织实施纳税服务体系建设；制定和监督执行本单位纳税服务管理制度；贯彻执行纳税人权益保障制度，研究制定具体的实施办法，保护纳税人合法权益。

7.编制本单位税收收入计划并组织实施；负责本单位的税收会计、统计核算工作；负责税源调查、税收收入分析预测工作；负责组织办理税收减免等工作；负责税收宣传和本地区国际税收管理工作。

8.组织实施本单位税收管理信息化建设，制定税收管理信息化制度；承担推广和应用工作。

9.组织开展本单位党风廉政建设、反腐败工作及行风建设。

10.负责本单位的思想政治工作、精神文明建设、党群工作和基层建设；负责干部的教育培训工作。

11.承办师市人民政府和自治区地方税务局交办的其他工作。

（二）机构设置

五家渠地方税务局隶属于自治区地方税务局，为自治区二级预算单位，机构设置为1级。内设机构5个：行政办公室、人事教育监察科、税政法规科、征收管理科（数据管理局）、计划财务科；其他机构3个：稽查局、专业管理局、纳税服务局。

(三)人员情况

五家渠地方税务局核定编制48人，其中：行政编制48人；在职人员45人，其中：行政人员45人。

二、五家渠地税局单位构成

五家渠地方税务局隶属于自治区地方税务局，机构设置为1级，纳入自治区地税系统部门决算编制范围的决算单位为1个。

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2017年度收入1,404万元,与上年相比，增加44万元，增长3.24%；支出1,143万元,与上年相比，减少217万元，降低15.96%，；结余447元，与上年相比，增加261万元，增长140.32%。增减变化主要原因是：

1.收入情况

2017年收入1,404万元，比上年增加44万元，增长3.24%，与上年基本持平。从收入来源情况看，财政拨款968万元，比上年减少76万元，降低7.28%，主要原因是财政拨款项目资金同比减少；经营收入本单位不涉及；其他收入436万元，比上年增加248万元，增长131.91%，其他收入主要来源于各级政府的补助收入和代征工会经费手续费，具有不确定性，2017年师市政府对地税部门工作支持力度加大，对地税部门的补助收入相应增长。

2.支出情况

2017年总支出1,143万元，比上年增加54万元，增长4.96%，与上年基本持平。从支出分功能科目对比表看，增加的是行政运行、一般行政管理事务、“三代”税款手续费、税务办案、行政单位离退休、基本养老保险缴费支出、职业年金缴费支出，分别比上年增长了40.41%、61.67%、9.09% 、0.44%、9.10%和2.75%。下降幅度较大的是信息化建设、其他税收事务支出，分别下降了3.06%、66.18%。

3.收入支出与预算相比情况

2017年年初收入预算1,078万元，决算1,404万元，差异率30.24%。年初支出预算1,078万元，调整预算1,143万元，差异率6.03%。主要原因：一是自治区财政追加和拨付资金326万元，包括：追加退休“中人”职业年金缴费、拨付三代税款手续费；二是主要来源于各级政府对地税部门经费不足的补助收入和代征工会经费取得的手续费收入具有不确定，此项收入比预算增加176元。

其他有关说明内容：无。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计1,404万元，其中：财政拨款968万元，占总收入的68.95%；其他收入436万元，占总收入的31.05%；经营收入本单位不涉及。

1.与上年相比增减变化的主要原因

财政拨款 968万元，与上年相比减少76万元，降低7.28%。一是人员比上年减少3人；二是2016年实行养老保险改革，增加了养老保险缴费和职业年金缴费，致使同比基数增大。

2.与预算相比情况

财政拨款年初预算818万元，调整预算968万元，差异率18.34%，原因是预算年度内自治区财政追加退休“中人”职业年金缴费、代扣代收代征税款手续费。其他收入年初预算260万元，调整预算436万元,增加额176元，主要来源于各级政府对地税部门经费不足的补助收入和代征工会经费取得的手续费收入具有不确定性。

其他有关说明内容：无

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计1,143万元，其中：基本支出778万元，占68.07%；项目支出365万元，占31.93%；经营支出本单位不涉及。

1.与上年相比增减变化的主要原因

从支出分功能科目看，增加的是行政运行、一般行政管理事务、“三代”税款手续费、税务办案、行政单位离退休、基本养老保险缴费支出、职业年金缴费支出，分别比上年增长了40.41%、61.67%、9.09% 、0.44%、9.10%和2.75%。下降幅度较大的是信息化建设、其他税收事务支出，分别下降了3.06%、66.18%。

从支出分经济科目对比表看，工资福利支出减少4万元，基本持平；商品服务支出增加73万元，增长22.46%，主要原因一是本年因维稳需要增加安保费用，二是申创全国精神文明单位及维稳增加综合治理费用，三是今年预算批复数比上年增加；对个人和家庭补助支出增加43万元，增加148.27%，主要原因是退休人员增加造成医疗费及统筹外退休费增加；资本性支出22万元，降低74.42%，主要原因是本年没有基建维修项目。

2.与预算相比情况

2017年年初支出预算1078万元，调整预算1143万元，差异率6.03%。主要原因一是预算年度内增加了绩效奖励资金、退休“中人”职业年金等人员支出；增加了“三代”税款手续费、税务稽查办案等支出；二是其他收入支出差异额176万元，主要代征工会经费手续费和各级政府的补助收入具有不确定性。

其他有关说明内容：无

二、五家渠地税局财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2017年度财政拨款收入968万元，与上年相比减少76万元，降低7.28%，增减变化的主要原因是财政拨款项目资金同比减少。

财政拨款支出967万元，与上年相比，减少4万元，降低0.41%。其中：基本支出778万元，比上年增加130万元；项目支出364万元，比上年增加1万元，基本持平。增减变化的主要原因是：基本支出是正常增人增资。财政拨款结转结余4万元，与上年相比减少81万元，降低95.29%。增减变化的主要原因是：根据《自治区财政存量资金管理暂行办法》,一是加快预算执行进度; 二是清理存量资金;三是从严控制结转项目。

与预算相比情况：财政拨款年初支出818万元，调整预算968万元，差异率18.34%，差异额150万元，原因是预算年度内绩效奖励资金、自治区财政追加退休“中人”职业年金缴费、代扣代收代征税款手续费。

其他有关说明内容：无

（二）一般公共预算支出决算情况说明

自治区地税系统一般公共预算支出决算同财政拨款支出决算完全一致。

一般公共预算支出967万元，与上年相比，减少4万元，降低0.41%。其中：基本支出778万元，比上年增加130万元；项目支出364万元，比上年增加1万元，基本持平。增减变化的主要原因是：基本支出是正常增人增资。财政拨款结转结余4万元，与上年相比减少81万元，降低95.29%。增减变化的主要原因是：根据《自治区财政存量资金管理暂行办法》,一是加快预算执行进度; 二是清理存量资金;三是从严控制结转项目。

与预算相比情况：一般公共预算财政拨款年初支出818万元，调整预算968万元，差异率18.34%，差异额150万元，原因是预算年度内自治区财政追加退休“中人”职业年金缴费、代扣代收代征税款手续费。

年初支出预算818万元，调整预算968万元，差异率18.34%，差异额150万元，原因是预算年度内绩效奖励资金、自治区财政追加退休“中人”职业年金缴费、代扣代收代征税款手续费。

其他有关说明内容：无

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

五家渠地税局无政府性基金收支，故政府性基金收支为0。

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

五家渠地税局无政府性基金支出，故2017年度政府性基金预算支出0万元。

三、部门结转结余情况

年末结转结余447万元。与上年相比，增加175万元，增长64.34%。

其中财政拨款结转结余4万元，与上年相比减少81万元，降低95.29%。

其他有关说明内容：无。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

（一）“三公”经费支出

2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算22万元，与上年基本持平，原因一是全局继续狠抓公车使用管理，严格实行派车制度，严格执行定点加油、维修和保险制度，推行车辆油耗单车定额核算、运行费用定期公示等制度，减少了公务用车运行及维护费的支出；二是今年在公务接待上继续推行各项举措压缩支出，禁止接待中的铺张浪费，严格控制公务接待费用支出，加之认真落实中央八项规定，公务接待费支出相应减少。本年度公务接待13批次，累计156人次。

其中，2017年未安排因公出国出境，因公出国（境）费支出0万元；

公务用车购置及运行维护费支出20万元，占90.91%，与去年基本持平，其中公务用车购置支出0万元，与上年相同；公车运行维护费20万元，与去年基本持平，原因是继续狠抓公车使用管理，严格实行派车制度，严格执行定点加油、维修和保险制度，推行车辆油耗单车定额核算、运行费用定期公示等制度，减少了公务用车运行及维护费的支出；

公务接待费支出2万元，占9.09%，与去年基本持平，原因是今年在公务接待上继续推行各项举措压缩支出，禁止接待中的铺张浪费，严格控制公务接待费用支出，加之认真落实中央八项规定，公务接待费支出相应减少。

其他有关说明内容：无

（二）与预算相比情况

2017年，一般公共预算拨款“三公”经费预算23万元，实际支出22元，实际支出95.65%，较预算减少1万元，未超预算支出；公务用车购置及运行维护费预算21万元，实际支出20万元，较预算减少1元，其中，公务用车运行费较预算减少1万元；公务接待费预算2万元，实际支出2万元。

其他有关说明内容：无

五、机关运行经费支出情况

2017年度五家渠地税局机关运行经费支出70万元，比上年增加49万元，增长42.86%，主要原因是2017年机关行政运行费人均增长了8000元。

其他有关说明内容：无

六、政府采购情况

2017年五家渠地税局政府采购计划25万元，其中：政府采购货物支出25万元；实际采购21万元，其中：政府采购货物支出21万元。

其他有关说明内容：无

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2017年12月31日，资产总计4,200万元，其中：流动资产497万元，固定资产3,703万元，其中：房屋14,725.95（平方米），价值2,808万元，共有车辆11辆，价值196万元，其中：一般公务用车4辆、一般执法执勤用车7辆；其他固定资产价值699万元。

其他有关说明内容：无

（二）国有资产收益征缴情况说明

截至2017年12月31日，五家渠地税局资产出租出借收入27万元。其中：已缴国库27万元，应缴未缴0万元。

其他有关说明内容：无

（三）五家渠地税局项目支出情况和项目绩效评价情况说明

2017年度，本单位实行绩效管理的项目4个，涉及预算186万元，项目支出决算186万元，重点支出项目的绩效评价开展情况及结果：

1.税务办案

年初预算15万元，决算支出15万元, 主要用于稽查人员办案检查支付的办公费、差旅费、培训费、日常水电费等，2017年我局稽查部门认真贯彻国家税务总局和自治区地税局党组的各项工作部署，坚持以打击震慑违法行为、组织税收收入为中心，狠抓大要案件查处，开展了税收专项检查、区域性专项整治、重点税源检查、打击发票违法犯罪活动等重点工作，充分发挥税务稽查职能作用，取得了较好的成绩。充分发挥了稽查的打击威慑作用，进一步提高了广大纳税人的税法遵从度。同时加强稽查业务培训，出疆学习、聘请教授讲课，使广大稽查干部开拓了视野，增长了见识，稽查干部的业务素质、服务意识、精神面貌都有了很大的提高，对业务技能的培训练兵创造良好条件，为净化税收环境奠定坚实的基础。

2.税务宣传

年初预算10万元，决算支出10万元。主要用于支付宣传用印刷费、会议费、培训费等，2017年税务宣传进一步确立服务中心、服务重点、服务全局的税收宣传工作理念，建立了内外协作、上下互动、资源共享、各方参与的税收宣传新模式，增强了税收宣传合力；围绕组织收入中心、重点工作、全局任务，突出税收政策解读和纳税知识辅导，突出纳税人关心关注的问题，突出促进纳税人满意度提高，开展系列宣传报道，扩大税收政策知晓渠道，宣传好减轻纳税人负担，增强纳税人获得感方面的举措和实实在在的成效；税法宣传资金为税收政策能够广泛深入的宣传到位，和谐征纳关系做出积极推动作用。并连同国税开展了一系列税法宣传活动，通过不断加大对税法宣传工作的投入力度，采取多形式多渠道的方法普及全民依法纳税意识，极大的提高了纳税人的依法纳税意识，展现了地税部门的良好形象，取得了良好的社会效益。为税收的稳步增长起到了很好地促进作用。

3.征管业务费

年初预算77.64万元，决算支出77.64万元，包括上年结转资金以及年中追加预算。

（1）基建维修2.84万元，用于支付职工餐厅水电暖维修改造工程及老化设备更换、职工餐厅及办公楼屋顶防水、墙面粉刷工程及安保系统工程的质保金。基本建设维修资金的使用，较好地完成了区局拨付基建资金使用目标，改善了职工餐厅及办公区域整体条件，加强了基层基础建设，落实了安全稳定措施，更好地服务纳税人，满足了新形势下纳税服务工作的需求，促进了以组织收入为中心的各项工作顺利开展。

（2）中央补助稽查办案经费2万元，已执行预算2万元，完成预算的100%，用于弥补稽查办案公用经费不足。

（3） 征管业务费预算72.80万元，已执行预算72.80万元，完成预算的100%。由于地税管理税种较多，征收面广，税源分散，加之新疆地理环境的特性，税收成本较高。根据地税工作性质，2008年设立了征管业务费专项资金。征管业务费的设立及拨付解决了地税系统公用经费不足的问题，为税收任务的完成奠定了基础。

4.“三代”税款手续费

年中追加预算83万元，决算支出83万元。近几年安排 “三代”税款手续费预算都不够支付实际的支出，直接导致“三代”手续费欠付规模越来越大，地税部门“三代”手续费收支矛盾愈发突出，因不能及时支付手续费，直接影响了代扣代缴代征单位代征税款的积极性，既不利于堵塞征管漏洞，节约行政资源，提高征管效率，也不利于税务机关借助第三方力量挖潜增收，更不利于增加财政收入。

其他有关说明内容：无

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

 “三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

机关服务：指为税务机关提供后勤保障服务的机关服务中心的支出。

税务办案：指税务稽查机构办案和反避税办案的支出。

税务登记证及发票管理：指税务登记证和发票的印制、储运、管理等方面支出。

代扣代收代征税款手续费：指税务部门支付给代扣代缴、代收代缴和委托代征税款单位的手续费支出。

税务宣传：指税务部门用于税务宣传、纳税服务等方面的支出。

协税护税：指税务部门用于协税护税报酬等方面的支出。

信息化建设：指税务部门用于“金税工程”等信息化建设等方面的支出。

其他税收事务支出：指地税部门为完成相关工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的支出。

事业运行：指事业单位用于保障机构正常运转的基本支出。

本单位支出功能分类说明。

201（类）07（款）01（项）：指行政运行；

201（类）07（款）02（项）：指一般行政管理事务；

201（类）07（款）03（项）：指机关服务；

201（类）07（款）04（项）：指税务办案；

201（类）07（款）06（项）：指“三代”税款手续费；

201（类）07（款）07（项）：指税务宣传；

201（类）07（款）09（项）：指信息化建设；

201（类）07（款）50（项）：指事业运行；

201（类）07（款）99（项）：指其他税收事务支出；

208（类）05（款）04（项）：指未归口管理的行政单位离退休；

208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出；

208（类）05（款）06（项）：指机关事业单位职业年金缴费支出；

208（类）05（款）99（项）：指其他行政事业单位离退休支出。

其他有关说明内容：无

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、报表封面

二、《收入支出决算总表》

三、《收入决算表》

四、《支出决算表》

五、《收入支出决算表》

六、《项目收入支出决算表》

七、《行政事业类项目收入支出决算表》

八、《基本建设类项目收入支出决算表》

九、《支出决算明细表》

十、《基本支出决算明细表》

十一、《项目支出决算明细表》

十二、《财政专户管理资金收入支出决算表》

十三、《财政拨款收入支出决算总表》

十四、《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

十五、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

十六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

十七、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

十八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

十九、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

二十、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

二十一、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

二十二、《资产负债简表》

二十三、《资产情况表》

二十四、《国有资产收益征缴情况表》

二十五、《基本数字表》

二十六、《机构人员情况表》

二十七、《非税收入征缴情况表》

二十八、《部门决算相关信息统计表》

二十九、《政府采购情况表》

三十、《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》