主持人：各位网友，大家好！欢迎参加我们今天的在线访谈活动。今天我们邀请到的嘉宾是国家税务总局塔城地区税务局党委委员、副局长王鑫强及相关业务科室工作人员做客我们在线访谈节目。王局长，请先跟网友们打个招呼吧！ [2025-09-29 16:43:20]
王鑫强：主持人好，各位网民朋友大家上午好！首先，向广大纳税人、缴费人和社会各界长期以来对税收工作的关心、理解、支持表示衷心的感谢。我非常高兴再一次来到“在线访谈”直播间与大家沟通交流。今年以来，塔城地区税务系统始终坚持以纳税人缴费人为中心，充分发挥税收职能作用，强化税惠政策落实质效，持续改进优化税费服务，厚植税收营商环境沃土。欢迎广大网友朋友就税费征管、减税降费、纳税服务等工作向我们提出宝贵意见建议，便于我们进一步改进工作，更好地服务高质量发展。谢谢！ [2025-09-29 16:49:54]
主持人：好的，谢谢王局长，再次欢迎大家的到来，今天的访谈受到了众多网友们的关注，下面我们就一起来看看大家提出了什么问题。 [2025-09-29 16:51:20]
网友28108：子女入学后，家长登陆“个人所得税”APP，新增一条“子女教育专项附加扣除信息”，具体该怎样操作？信息添加之后个税扣除优惠额度有什么变化？ [2025-09-29 16:56:16]
杨阳：纳税人登录个人所得税APP后，点击下方“办查”，选择专项附加扣除中的“子女教育”，在选择扣除年度，点击“准备完毕，进入填报”，通过“确认基本信息”“选择或添加子女信息”“填写子女教育信息”“设置扣除比例”“选择申报方式”等步骤，提交即可完成“子女教育专项附加扣除信息”新增。符合条件的纳税人，在添加信息后子女教育按照每个子女每年24000元每月2000元的标准定额扣除。 [2025-09-29 16:56:16]
小鱿鱼：您好，2024综合所得年度汇算工作已经结束，如果还有纳税人未及时进行申请，是否有补申请的方式？是在网上办理，还是要去窗口申请呢？ [2025-09-29 16:58:50]
杨阳：好的，可以网上办理。可以通过手机个人所得税APP和自然人电子税务局WEB端进行申请。 [2025-09-29 16:58:50]
鱿鱼：公司购买一辆7座二手车，现在已经拿到二手车销售统一发票，可以抵扣增值税进项税额吗？是否需要开具专门的增值税发票？ [2025-09-29 17:01:06]
杨红艳：二手车销售统一发票不可以抵扣，购买方有抵扣需求的可以向销售方索要增值税专用发票。 [2025-09-29 17:01:06]
向日葵：灵活就业人员该怎样通过“新疆税务”APP缴纳社保费？是否能使用微信、支付宝等第三方支付？遇到缴费失败又该如何解决？ [2025-09-29 17:05:00]
王军涛：灵活就业人员可以通过微信或者支付宝小程序“新疆税务社保缴费”缴纳社保费，在小程序中缴费可以选择第三方支付。如遇到缴费失败，可以通过12366等方式联系我们税务部门进行解决。 [2025-09-29 17:05:00]
蓝鲸：我现在准备购买一套二手房，现在契税税率是否有调整？ [2025-09-29 17:11:04]
邵彦超：自2024年12月1日起，依据《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》（财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2024年第16号）规定：
对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。
对个人购买家庭第二套住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按2%的税率征收契税。
家庭第二套住房是指已拥有一套住房的家庭购买的第二套住房。
为使更多的购房人享受税收政策红利，2024年12月1日前个人已购买住房，尚未办理产权证书，在2024年12月1日后申报缴纳契税时，符合条件的，也可享受上述优惠政策。 [2025-09-29 17:11:04]
画画的BABY：我听说房屋继承需要缴纳较多费用，那现在房屋继承需要交哪些税？ [2025-09-29 17:13:02]
邵彦超：依据《财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部 税务总局公告2019年第74号）规定，房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人，当事双方不征收个人所得税；
印花税：根据《中华人民共和国印花税法》规定，需要按照产权转移书据税目为税率万分之五缴纳印发税。
契税：《中华人民共和国契税法》规定法定继承人通过继承承受土地、房屋权属，免征契税。 [2025-09-29 17:13:02]
紫色郁金香：个人所得税汇算清缴中，专项扣除和专项附加扣除，这两者有什么区别？ [2025-09-29 17:15:27]
杨阳：专项附加扣除，是指个人所得税法规定的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等7项专项附加扣除。专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。 [2025-09-29 17:15:27]
好运：十一假期我公司计划招聘兼职来应对大客流，对企业临时招用人员具体需要取得哪些凭证以便扣除后续成本？ [2025-09-29 17:17:18]
杨红艳：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，其支出以发票作为税前扣除凭证。如果对方为从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 [2025-09-29 17:17:18]
山海关：除了12366热线，塔城市税务局是否提供在线咨询、智能客服等更便捷的服务？ [2025-09-29 17:18:50]
王军涛：目前各县市都有对外公开的咨询热线，通过12366智能咨询公众号-办税地图可查询各局具体咨询电话。
近期税务系统正在整合咨询渠道，整合后纳税人只需要记住12366这个号码就行，不需要记这么多号码了，大家也不需要担心，过渡期间我们会合理增加服务资源、做好服务保障。
同时，电脑端电子税务局、手机端电子税务局APP，页面上都有一个税务小人“悦悦”，点击就进入了征纳互动服务的智能互动、人工互动入口，塔城地区共配备了12名坐席，纳税人缴费人遇到不会操作的业务、需要咨询的政策，可以通过征纳互动服务边问边办、边办边学，实现办问协同。并且征纳互动还提供“留言、预约”等服务，可以帮助纳税人和缴费人缩短办税时间，减少等候环节。 [2025-09-29 17:18:50]
剑南春：在实际消费中，如果发现商户开票信息与实际消费不符怎么处理？ [2025-09-29 17:20:32]
姚启明：发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证（第三条）。开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，不得开具与实际经营业务情况不符的发票（第二十一条）。对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报（第六条）。消费者发现企业未按照实际价单开发票，可以通过税收违法行为举报电话（12366）“投诉举报”一级菜单和“纳税人税收违法行为举报”二级菜单进行举报，相关问题将逐级转至被举报人主管税务机关处理。 [2025-09-29 17:20:32]
黄金海岸：听说涉税中介机构有信用码，信用码是什么？可以帮助我们选择好的涉税中介吗？如何查验信用码？ [2025-09-29 17:22:00]
王军涛：信用码是税务机关依托电子税务局归集涉税专业服务机构及其涉税服务人员基本信息和信用信息，对其赋予的专属二维码。分为涉税专业服务机构信用码和涉税服务人员信用码。
通过扫码，可以获取涉税专业服务机构及其涉税服务人员的基本情况、行业自律情况、信用情况等信息。根据申请时信用积分和状态，信用码有五种颜色，分别是绿色、蓝色、黄色、橙色、红色，对应信用积分区间，简单说来，绿色是400分以上的，红色是100分以下的。
对于涉税专业服务机构及其人员，在签订涉税专业服务业务合同、提供涉税专业服务以及向税务机关及相关部门表明身份时，应当主动展示涉税专业服务信用码，告知本机构或本人的专业资质和服务信用情况，接受服务对象监督评价，可以通过公司网站、鉴证报告、个人名片、投标书、宣传册等多种方式展示信用码，亮码经营。
对于纳税人及其他相关方，在选择涉税专业服务过程中，可扫码便捷获取涉税专业服务机构及涉税服务人员的基本信息和信用信息，自主选择涉税专业服务。
我们税务机关，在受理涉税专业服务机构及涉税服务人员所代理的涉税业务时，会检验其信用码，并依照规定落实管理服务措施，对TSC5级的机构及其人员，提供纳税服务绿色通道、批量纳税申报等便利化服务。 [2025-09-29 17:22:00]
木子李：我已经申报过个税汇算，但是去年继续教育的证书才放下来，现在还能不能申请专项扣除？ [2025-09-29 17:23:45]
杨阳：纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得符合税法规定的相关证书的当年享受专项附加扣除。纳税人可以更正去年的综合所得汇算，在取得证书的当年填报专项附加扣除。 [2025-09-29 17:23:45]
雪宝：公司需要申请注销，税务这边具体需要怎么处理？ [2025-09-29 17:27:57]
姚启明：纳税人向税务部门申请办理注销时，税务部门进行税务注销预检，检查纳税人是否存在未办结事项（如持有股权、股票等权益性投资、债权性投资或土地使用权、房产等资产未依法清算缴税的，合伙企业、个人独资企业未依法清算缴纳个人所得税的，出口退税企业未结清出口退（免）税款）等情况。税务机关根据是否存在疑点决定是否进行调查巡查，需要进行调查巡查的，核实纳税人的纳税申报、税款缴纳情况等。由于注销税务登记业务涉及事项较多，相对复杂，需要根据纳税人具体情况进行分析，我们将主动与纳税人联系，针对具体问题对纳税人开展辅导。 [2025-09-29 17:27:57]
主持人：由于时间关系，本次访谈到此结束，感谢王鑫强副局长及各位税务干部的现场解答，感谢各位网友的支持与参与，谢谢！再见！ [2025-09-29 17:30:24]
图为 在线访谈现场
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