目  录

第一部分 额敏县地方税务局单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分 额敏县地方税务局部门概况

一、主要职能

额敏县地方税务局的主要职能是贯彻执行国家和自治区的税收法律法规、规章及规范性文件。负责组织由地方税务部门征收管理的各种税收；监督检查全地区地方税收政策的执行情况及征管工作。按照地方税收管理权限，办理有关减免税事宜；负责地方税收的稽查工作；负责偷税、欠税和抗税案件的查处工作。负责地方税务部门的信息化建设和管理工作；负责分析税收信息，掌握税收动态，组织税法宣传工作。

二、机构设置情况

2018年度独立编制机构1个，无增减变动。

截止本年末，我局干部职工总人数88人，其中在职人员47人；退休人员28人，长期聘用人员14人。全年调出在职人员2人，调入在职1人，新招录2人，退休人员增加2人。年末实有执法用车7辆，12人/辆。

从决算单位构成看，额敏县地税局机关部门决算包括：额敏县地税局本级部门决算。

纳入额敏县地税局机关2018年部门决算编制范围的单位名单见下表：

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

本年收入为1117.31万元，上年收入为1016.48万元，本年收入相较去年收入增加100.83万元。增幅为1.36%。主要原因为今年追加了2017年-2018年招录公务员经费、调增工资经费等。

本年度支出1150.56万元,与上年相比，增加48.64万元，增幅4.41%。主要原因追加了调资经费，且追加了2017年-2018年招录公务员经费，2017年-2018年年招录公务员南疆伙食补贴、工作补贴等。

（二）部门收入总体情况说明

本年总收入1117.31万元,其中：拨入经费1014.54万元，占总收入的90.8%；其他收入102.77万元，总收入的9.21%。

财政拨款收入本年年初预算791.6万元，决算收入1014.54万元，追加预算222.9万元，增长28.16%，主要为一是年中追加职业年金2.09万元，追加2017年-2018年新招录公务员南疆生活补助8.32万元、南疆工作补贴2.2万元、追加增资经费7.57万元、追加调增艰苦边远津贴27.77万元、追加绩效奖励98.25万元、追加手续费39万元，追加2017年-2018年新招录公务员经费22.74万元，追加项目经费15万元。

本年其他资金预算收入200万元，决算收入102.77万元，其中当地财政拨款71.7万元、利息收入0.08万元，地区下拨工会经费代征手续费11万元，收回预借工资款19.96万元。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出1150.56万元，其中：基本支出869.72万元，占本年支出75.59%；项目支出280.84万元，占本年支出24.41%。

本年预算支出数为991.6万元，2018年决算支出数为1150.56万元，其中基本支出为824.59万元，与预算667.14万元相比增长23.6%，增长原因为追加职业年金2.09万元，追加2017年-2018年新招录公务员南疆生活补助8.32万元、南疆工作补贴2.2万元、追加增资经费7.57万元、追加调增艰苦边远津贴27.77万元、追加绩效奖励98.25万元；项目支出为280.84万元，与预算268.08万元相比增长4.76%，增长原因为追加手续费39万元，追加2016年招录公务员经费、追加2017年-2018年新招录公务员工资22.74万元，追加项目经费15万元。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入1014.54万元，与上年相比，增加59.14万元，增长6.19%。增加的主要原因本年年初预算主要是今年人员基本工资和艰苦边远津贴进行了调增，追加了2017年-2018年新招录公务员经费、伙食费补助、南疆工作补助、三代手续费经费等。

（二）一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算收入1014.54万元，与上年相比增幅5.97%，主要原因：今年追加了调增基本工资经费、调增艰苦边远支出经费、追加2017年-2018年招录公务员人员经费、南疆生活补助、南疆工作补贴等。其中;机关运行费45.13万元，与上年对比减幅16.33%，主要原因：今年在职人员取暖费在工资福利支出-冬季取暖补贴中反映、退休人员取暖费在其他对个人和家庭的补助-退休费中反映。其中：按功能分类科目，基本支出869.72万元，项目支出144.82万元。按经济分类科目：工工资福利支出791.67万元，商品服务支出167.21万元，对个人和家庭的补助支出55.66万元，资本性支出0万元。

三、部门结转结余情况

018年年末结转和结余0.22万元，与上年年末结转和结余33.47万元相比减少33.25万元，减幅99.35%，因本年及时收回新进人员预借工资款，及时处理往来账等。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算9.6万元，比上年减少2.33万元，降低14.89%，具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费9.6万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费9.6万元。主要用于单位车辆燃油费，过路费，车辆保险以及单位车辆维修等。

3.公务接待费0万元。

五、机关运行经费支出情况

2018年度额敏县地方税务局机关运行经费支出45.13万元，比上年减幅16.33%，主要原因是本年将在职人员取暖费取暖补助科目下核算。

六、政府采购情况

额敏县地方税务局2018年政府采购计划39.21万元，其中：政府采购货物支出20.98万元、政府采购工程支出6.18万元、政府采购服务支出12.05万元；实际采购37.27万元，其中：政府采购货物支出19.61万元、政府采购工程支出5.98万元、政府采购服务支出11.68万元。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，资产总计1711.47万元，其中：流动资产1.01万元，固定资产1707.58万元，其中：房屋8081.94（平方米），价值1317.03万元，共有车辆7辆，价值133.92万元，其中：一般执法执勤用车7辆；其他固定资产价值256.62万元；无形资产2.88万元。

（二）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

2018年度，额敏县地方税务局实行绩效管理的项目4个，涉及预算268.08万元，项目支出决算280.84万元。年末本部门单位民生项目和重点支出项目的绩效评价开展情况及结果：

1.税法宣传支出10万元，主要用于通过移动网络等媒介开展税收宣传等活动，向纳税人宣传法律知识、宣传税收政策变化情况，为纳税人提供纳税咨询服务，有效的提高了公民依法纳税的意识，和谐了征纳关系。

2.其他税收事务支出73.08万元，主要用于保障税收征收管理工作正常开展和为纳税人提供服务的公用支出。2018年着重解决税收征管、纳税服务规范化等工作。包括纳税评估、预警分析、大企业税收风险管理、税收调研、监督检查、12366纳税服务台、绩效考核等。

3.三代税款手续费支出39万元，主要用于支付2018年度以前的三代手续费款。

4.一般行政管理事务158.76万元，主要用于税收征管经费的支出。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。

201（类）07（款）01（项）：指行政运行；

201（类）07（款）02（项）：指一般行政管理事务；

201（类）07（款）06（项）：指“三代”税款手续费；

201（类）07（款）07（项）：指税务宣传；

201（类）07（款）99（项）：指其他税收事务支出；

208（类）05（款）04（项）：指未归口管理的行政单位离退休；

208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出；

208（类）05（款）06（项）：指机关事业单位职业年金缴费支出；

第四部分 部门决算公开8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》