目  录

第一部分 乌苏市地方税务局单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 乌苏市地方税务局部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分 乌苏市地方税务局部门概况

一、主要职能

乌苏市地方税务局的主要职能是执行国家各项税收法律法规，按照税收管理权限研究拟订地方各项税收法规，以组织税收收入为中心，为地方经济发展保驾护航，做出贡献。 

二、机构设置情况

从决算单位构成看，乌苏市地方税务局部门决算包括：乌苏市地方税务局部门本级决算。

截止2018年末，我局总人数111人，其中：在职干部职工72人，退休人员39人，长期聘用人员10人，较上年同期总人数增加5人（其中调入1人、新招录5人、死亡1人、在职转退休5人）。

纳入乌苏市地方税务局年部门决算编制范围的单位名单见下表：

第二部分 乌苏市地方税务局部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入1710.37万元,与上年相比，增加62.01万元，增长3.76%，增长原因主要为：财政拨款收入增加82.08万元，其他收入减少20.06万元；支出1717.85万元,与上年相比，增加46.46万元，增长2.78%，增减变化较小；结余0万元，与上年相比，减少7.48万元，降低100%。增减变化主要原因是：今年规范支出，做好支出计划。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计1710.37万元，其中：财政拨款收入1510.29万元，占88.3%；上级补助收入20万元，占1.17%；其他收入180.09万元，占10.53%。

与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数1523.29万元，决算数1710.37万元，预决算差异率12.28%，差异主要原因：追加职业年金9.69万元，追加2017年-2018年新招录公务员南疆生活补助30.82万元、南疆工作补贴和生活补贴11.53万元、追加增资经费12.26万元、追加调增艰苦边远津贴17.74万元、追加绩效奖励142.13万元。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计1717.85万元，其中：基本支出1315.93万元，占76.6%；项目支出401.92万元，占23.4%。

与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数1523.29万元，决算数1717.85万元，预决算差异率12.77%，差异主要原因：为财政拨款收入追加预算支出。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入1510.29万元，与上年相比，增加82.08万元，增长5.75%。增减变化的主要原因是：追加预算307万元，主要为退休中人职业年金9.69万元、追加绩效奖142.13万元、2017-2018年新招录公务员人员经费30.82万元、三代手续费49万元、2017-2018年选派南疆学前双语教育支教干部生活补助费和工作补助11.53万元、追加抚恤金18.83万元、追加补助经费15万元、追加人员调资12.26万元、追加调增艰贴17.74万元。财政拨款支出1510.29万元，与上年相比，增加82.08万元，增长5.75%，增减变化的主要原因是：财政追加预算同比增加。其中：基本支出1315.93万元，项目支出194.36万元。财政拨款结转结余0万元。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数1203.29万元，决算数1510.29万元，预决算差异率25.51%，差异主要原因：追加预算307万元，主要为退休中人职业年金9.69万元、追加绩效奖142.13万元、2017-2018年新招录公务员人员经费30.82万元、三代手续费49万元、2017-2018年选派南疆学前双语教育支教干部生活补助费和工作补助11.53万元、追加抚恤金18.83万元、追加补助经费15万元、追加人员调资12.26万元、追加调增艰贴17.74万元。财政拨款支出年初预算数1203.29万元，决算数1510.29万元，预决算差异率25.51%，差异主要原因：财政拨款追加预算307万元。

（二）一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入1510.29万元。与上年相比，增加82.08万元，增长5.75%。增长的主要原因是：财政拨款追加预算307万元。一般公共预算财政拨款支出1510.29万元。与上年相比，增加82.08万元，增长5.75%。增长的主要原因是：财政拨款追加预算307万元。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），行政运行支出1125.99万元，一般行政管理事务支出30.82万元，代扣代收代征税款手续费支出49万元，税务宣传支出10万元，其他税收事务支出支出104.54万元，未归口管理的行政单位离退休支出68.88万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出支出111.37万元， 机关事业单位职业年金缴费支出支出9.69万元。按经济分类科目（按类级科目公开），工资福利支出1231.44万元，商品和服务支出377.5万元，对个人和家庭的补助支出93.63万元，其他资本性支出15.28万元。

与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数1203.29万元，决算数1510.29万元，预决算差异率25.51%，差异主要原因：财政拨款追加预算307万元。一般公共预算财政拨款支出年初预算数1203.29万元，决算数1510.29万元，预决算差异率25.51%，差异主要原因：财政拨款追加预算307万元。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，无增减变化。

与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政拨款收入年初预算数0万元，决算数0万元，无差异。

三、部门结转结余情况

年末结转结余0万元。与上年相比，减少7.48万元，100降低%。

其中财政拨款结转结余0万元。与上年相比，无增减变动。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算29万元，比上年减少0.67万元，降低2.51%，减少原因是：本着节约的目的，缩减支出。其中，因公出国（境）费支出0万元，与上年相比无增减变动；公务用车购置及运行维护费支出29万元，占96.67%，比上年减少0.17万元，降低0.58%，减少原因是：本着节约的目的，规范车辆支出；公务接待费支出0万元，比上年减少0.5万元，降低100%，减少原因是：接待人数减少。具体情况如下：

1、因公出国（境）费支出0万元。

2、公务用车购置及运行维护费29万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费29万元。主要用于公务用车燃油费、车辆保险、车辆维修费等。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量14辆，保有量为13辆。

3、公务接待费0万元。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数30万元，决算数29万元，预决算差异率3.33%，差异主要原因：本着节约的目的，缩减支出。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元；公务用车购置预算数0万元，决算数0万元；公务用车运行费预算数29万元，决算数29万元，预决算差异率0%；公务接待费预算数1万元，决算数0.5万元，预决算差异率50%，差异主要原因：本着节约的目的，缩减支出。

五、机关运行经费支出情况

    2018年度乌苏市地方税务局单位机关运行经费支出63.73万元，比上年减少2.21万元，降低16.08%，主要原因是本年厉行节约，缩减开支。

六、政府采购情况

2018年度政府采购支出总额万元，其中：政府采购货物支出15.85万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出36.45万元。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，单位共有车辆13辆，价值263.4万元，其中：执法执勤用车13辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（二）预算绩效情况的说明

2018年度，本部门单位预算绩效自评情况：自述有关预算绩效管理和绩效自评开展情况。

2018年度，本部门单位实行绩效管理的项目4个，涉及预算194.36万元，项目支出决算194.36万元。年末本部门单位民生项目和重点支出项目的绩效评价开展情况及结果：

1. 一般行政管理事务项目30.82万元

主要用于税收征管经费的支出。

2.代扣代收代征税款手续费支出49万元

“三代”税款手续费拨付，极大地提高了代征单位和个人代扣、代收、代征税款的积极性，实现了征管关口前移，减少了税源流失。

3.税务宣传支出10万元

坚持贴近实际、注重实效，创新思维、力推精品，突出重点、服务发展，大力开展税法宣传活动，增强税收宣传月活动的针对性和吸引力，增进税收征纳双方沟通和联系，提高广大纳税人的税法遵从度，扩大社会影响力，使税收政策深入人心。同时不断深化纳税人对税收宗旨和职能作用的认识，推动自治区税收事业科学发展，服务自治区社会稳定和长治久安

4.其他税收事务支出104.54万元

主要是调节和补充预算单位公用经费不足和应急需要，具体用于差旅费、培训费、会议费、基本建设等，为地税部门各项工作正常运转提供资金保障。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。××（类）××（款）××（项）：指……。××（类）××（款）××（项）：指……。

其他有关说明内容。

第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》