2018年度原石河子地方税务局部门决算公开说明

第一部分石河子地方税务局部门概况

（一）主要职能

1.贯彻执行国家、自治区的各项税收法律、法规、规章和方针政策，并结合本地区实际，研究制定具体的实施办法。

 2.负责组织本地区由地方税务部门征收管理的各项税收；监督检查本地区地方税收政策的执行情况及征管工作；负责自治区人民政府委托征收的基金（费）的征收管理工作；负责地方税所涉及的发票及税收票证的管理工作。

3.负责本地区税收收入计划的组织实施；负责本部门的税收会计、统计核算工作；负责税源调查、税收收入分析预测工作；负责税收宣传和本地区国际税收管理工作。按照地方税收管理权限，办理有关减免税事宜。

4.负责本地区税收征收管理体制改革，监督执行税收业务、税收管理的具体实施。

5.负责本单位的税收执法活动和内部行政管理活动；负责税务行政处罚听证、行政复议和行政应诉工作。

6.负责组织实施本部门纳税服务体系建设；执行自治区纳税服务管理制度；贯彻执行纳税人权益保障制度，研究制定具体的实施办法，保护纳税人合法权益。

7.负责规划和组织实施本部门税收管理信息化建设，承担推广和应用工作。

8.组织开展本部门党风廉政建设、反腐败工作及行风建设。

9.负责本部门的思想政治工作、精神文明建设、党群工作和基层建设；负责干部的教育培训工作。

12.承办石河子市人民政府和自治区地方税务局交办的其他工作。

（二）机构情况

1.机构设置情况：石河子地方税务局实行机构、人员、经费、干部 “四垂直”管理，为自治区二级预算单位。机构设置为1个行政单位，独立核算机构1个，无下属核算单位。

2.人员基本情况：石河子地方税务局核定编制189人，其中：其中行政编制181人，事业编制8人。2018年年末实有人数231人，其中在职干部161人，退休人员70人。

3.内部机构情况：石河子地方税务局机关设5科2室、1个机关党委、石河子地税局第一分局。下设四个直属机构，分别为石河子地方税务局征收管理局、石河子经济技术开发区地方税务局、石河子北泉镇地方税务局、石河子地方税务局稽查局。

二、部门决算单位构成情况

石河子地方税务局机构设置为1个行政单位，独立核算机构1个，单户独立报送报表。

第二部分  石河子地方税务局2018年度部门

决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2018年收入4183.15万元，与上年相比，减少1235.73万元，降低22.80%；支出4275.77万元，与上年相比，减少659.21万元，降低13.36%；年底结转643.59万元，与上年相比，减少92.63万元，降低12.58%。

2018年各项收入总计较上年减少1235.73万元。其中公共预算财政拨款减少321.48万元，其他收入资金减少914.25万元。财政调整预算拨款减少的主要款项是：2017年财政拨付机关养老及职业年金清算资金360.17万元，2018年无此专项拨款。其他拨款均按照年初预算及批准的专项预算拨款。其他收入减少的原因是，除了代征工会经费手续费外，2018年消化年初其他资金结转结余。

2018年收支预决算对比情况：2018年石河子地方税务局年初收支预算数3736.70万元，2018年实际总收入4183.15万元，差异率为11.95%。差异原因是2018年财政拨款预算增加972.19万元。原因是追加的预算拨款，包括2018年“三代”税款手续费444万元；南疆支教伙食费29.36万元；2017-2018年新增公务员人员经费73.90万元；征管业务费追加13万元；退休人员职业年金拨款35.74万元；绩效奖励追加303.75万元；抚恤金18.59万元；提高基本工资增资28.99万元；调整艰边贴补助资金24.86万元。其他收入调整预算减少525.74万元，原因是消化2018年其他资金结转结余。

2018年实际总支出4275.77万元，比上年降低659.21万元。降低13.36%。其中一般公共预算支出3908.89万元，比上年降低321.48万元，降低7.60%；其他资金支出366.88万元，比上年降低337.72万元，降低47.93%。降低的主要原因是2018年公共财政预算的拨款较上年减少321.48万元，其他资金开支比上年减少337.72万元。

2018年财政拨款无结转结余；其他资金结转643.59万元。

（二）部门收入总体情况说明

2018年石河子地方税务局收入总计4183.15万元。其中：一般公共预算拨款3908.89万元，占总收入的93.44%；其他收入274.26万元，占总收入的6.56%。

2018年收入预决算对比情况：2018年石河子地方税务局收入预算数3736.70万元，当年实际总收入4183.15万元，差异率为11.95%。差异原因是2018年财政拨款预算增加972.19万元。包括2018年“三代”税款手续费444万元；南疆支教人员伙食费29.36万元；2017-2018年新增公务员人员经费73.90万元；征管业务费追加13万元；退休人员职业年金拨款35.74万元；绩效奖励追加303.75万元；职工抚恤金18.59万元；提高基本工资增资28.99万元；调整艰边贴补助资金24.86万元。其他收入调整预算减少525.74万元，原因是消化2018年其他资金结转结余。

（三）部门支出总体情况说明

2018年石河子地方税务局安排各项支出累计4275.77万元，其中：基本支出2982.31万元，占69.75%;项目支出1293.46万元，占30.25%。

2018年决算与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数3736.70万元，决算数4275.77万元，预决算差异率14.43%，差异主要原因是：基本支出年初预算2541.02万元，决算2982.31万元。其中人员支出年初预算2332.65万元，决算2803.14万元，主要是人员工资津贴正常调整，年初追加的绩效奖励。日常公用经费年初预算208.37万元，决算179.17万元，决算比预算减少的原因是公用经费中的取暖费用于发放个人的取暖补贴，此费用在人员经费中。项目支出年初预算1195.68万元，决算1293.46万元，其中：2018年财政追加项目经费拨款2017-2018年新增公务员人员经费73.90万元；征管业务费追加13万元；2018年“三代”税款手续费444万元。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入3908.89万元，与上年相比，减少321.48万元，降低7.6%。减少变化的主要原因是：财政调整预算拨款减少的主要款项是：2017年财政拨付机关养老及职业年金清算资金360.17万元，2018年无此专项拨款。其他拨款均按照年初预算及批准的专项预算拨款。财政拨款支出3908.89万元，与上年相比，减少321.48万元，降低7.6%，减少变化的主要原因是：财政调整预算拨款减少的主要款项是：2017年财政拨付机关养老及职业年金清算资金360.17万元，2018年无此专项拨款。其他拨款均按照年初预算及批准的专项预算拨款。其中：基本支出2982.31万元，项目支出926.58万元。财政拨款结转结余0万元，

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数2936.70万元，决算数3908.89万元，预决算差异率33.10%，差异主要原因是2018年财政拨款预算增加972.19万元。包括2018年“三代”税款手续费444万元；南疆支教伙食费29.36万元；2017-2018年新增公务员人员经费73.90万元；征管业务费追加13万元；退休人员职业年金拨款35.74万元；绩效奖励追加303.75万元；抚恤金18.59万元；提高基本工资增资28.99万元；调整艰边贴补助资金24.86万元。财政拨款支出年初预算数2936.70万元，决算数3908.89万元，预决算差异率33.10%，差异主要原因2018年财政拨款预算增加972.19万元，都是专项预算的追加，年底无财政结转结余。

（二）一般公共预算支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入3908.89万元，与上年相比，减少321.48万元，降低7.6%。减少变化的主要原因是：财政调整预算拨款减少的主要款项是：2017年财政拨付机关养老及职业年金清算资金360.17万元，2018年无此专项拨款。其他拨款均按照年初预算及批准的专项支出拨款。一般公共预算财政拨款支出3908.89万元，与上年相比，减少321.48万元，降低7.6%，减少变化的主要原因是：专项财政支出项目减少，拨款相应减少。如2017年财政拨付机关养老及职业年金清算资金360.17万元，2018年无此专项拨款。其他拨款均按照年初预算及批准的专项预算拨款。其中：基本支出2982.31万元，项目支出926.58万元。财政拨款结转结余0万元。

其中：按功能分类科目（按类级科目公开），一般公共服务支出3501.31万元，社会保障和就业支出407.58万元。按经济分类科目（按类级科目公开），工资福利支出2680.54万元；商品和服务支出1005.04万元；对个人和家庭的补助196.50万元；资本性支出26.81万元。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数2936.70万元，决算数3908.89万元，预决算差异率33.10%，差异主要原因是2018年财政拨款预算增加972.19万元。包括2018年“三代”税款手续费444万元；南疆支教伙食费29.36万元；2017-2018年新增公务员人员经费73.90万元；征管业务费追加13万元；退休人员职业年金拨款35.74万元；绩效奖励追加303.75万元；抚恤金18.59万元；提高基本工资增资28.99万元；调整艰边贴补助资金24.86万元。财政拨款支出年初预算数2936.70万元，决算数3908.89万元，预决算差异率33.10%，差异主要原因2018年财政拨款预算增加972.19万元，都是专项预算的追加，年底无财政结转结余。

(三)政府性基金预算收支决算情况说明

本单位2018年不涉及政府性基金收支业务。

三、部门结转结余情况

2018年各项资金收支结转后，其他资金本年累计结转643.59万元。比上年降低92.63万元，减少12.58%。财政拨款年底无结转结余资金。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年“三公”经费预算54.81万元，其中:公车运行维护费50.56万元；公务招待费4.25万元。“三公”经费支出总预算较上年预算降低2.05万元。2018年“三公”经费实际支出51.96万元，其中：公车运行维护费49.92万元；公务招待费2.03万元。较上年实际支出降低4.9万元。2018年无公务用车购置支出。年底共有23辆公车，其中一般公务用车5辆，执法执勤车辆18辆。2018年无出国出境人员和费用。2018年公务接待批次14批次173人。

五、机关运行经费支出情况

2018年机关行政运行经费179.17万元，较2017年减少15.06万元。

六、政府采购情况

2018年我局加强政府采购的管理，年初向自治区财政报采购计划及预算，采购实施中按规定的政府采购程序进行，每季度向政府采购网报政府采购资金报表。严格按照批准的采购方式对采购项目使用公开招标、委托中介组织机构代理招标等采购方式实施采购。2018年共完成政府采购109.06万元。其中：货物20.08万元；工程88.98万元。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

2018年石河子地方税务局资产合计5249.62万元，其中流动资产875.88万元，固定资产4362.75万元，无形资产10.99万元。流动资产为银行存款。固定资产其中包括房屋类资产面积2090.99平方米，价值3012.43万元，以上均为办公类房屋；车辆为23辆，其中执法执勤车辆18辆，一般公务用车5辆，价值526.03万元；其他类别固定资产价值824.29万元。固定资产价值较上年减少305.93万元，主要原因是：到期报废车辆2辆，价值27.23，其他通用设备使用年限到期报废294.52万元。本年度新增资产26.81万元，转入“无形资产”科目核算软件类资产10.99万元。

（二）预算绩效情况的说明

2018年石河子地方税务局根据《自治区本级财政专项支出绩效评价管理办法》（新财预〔2010〕30号）要求，为进一步规范和加强促进专项资金管理，提高财政资金的使用效益和管理水平，我局积极认真的开展各类专项资金绩效评价工作。

2018年实行绩效管理的项目6个，专项资金共计926.58万元，其中税务办案55万元，税法宣传10万元，征管业务费260.68万元，“三代”手续费444万元，基建资金70万元，2017-2018新录用公务员人员经费73.9万元，全区税务系统经费补助13万元。

专项资金专款专用，严格按财务核算要求安排预算科目支出。明确资金的使用方向和用途确保专款专用，弥补商品服务支出和其他资本性支出经费不足。将税务办案、代扣代收代征税款手续费、税务宣传、信息化建设、征管业务费等项目支出预算资金全部纳入绩效管理，项目个数、金额及比例均符合财政部门要求。这些项目资金保障税收工作顺利开展、充分发挥绩效监督管理职能效用、增强财政资金使用效益等方面起到了积极的促进作用。税务办案、代扣代收代征税款手续费、税务宣传、征管业务费、基建资金等经常性专项业务费资金主要来源于自治区本级财政拨款。项目支出全部纳入绩效管理，我局积极采取措施，按照项目资金设立目标及用款计划,项目的实施为保障税收工作顺利开展、完成自治区人民政府下达的税收任务提供了良好的保障。

第三部分专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

税务办案：指税务稽查机构办案和反避税办案的支出。

代扣代收代征税款手续费：指税务部门支付给代扣代缴、代收代缴和委托代征税款单位的手续费支出。

税务宣传：指税务部门用于税务宣传、纳税服务等方面的支出。

其他税收事务支出：指地税部门为完成相关工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的支出。

本单位支出功能分类说明。

2017年本单位使用以下功能支出科目

201      一般公共服务支出

20107        税收事务

2010701         行政运行

2010702         一般行政管理事务

2010704         税务办案

2010706         代扣代收代征税款手续费

2010707         税务宣传

2010799         其他税收事务支出

208      社会保障和就业支出

20805      行政事业单位离退休

2080504         未归口管理的行政单位离退休

2080505      机关事业单位基本养老保险缴费支出★

2080506         机关事业单位职业年金缴费支出★

第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》