按照《自治区税务局关于开展2025年度社会保险费缴费工资（基数）申报工作的通告》（2025年1号）要求，2025年度用人单位社会保险费年度缴费工资申报工作于2025年1月1日开始，请各单位按时完成申报。

一、申报对象

参加企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、职工基本医疗保险（含生育保险）、工伤保险和失业保险等险种的各类用人单位。

二、申报时间及办理模式

2025年度全区各类用人单位社会保险费年度缴费工资集中申报时间为1月1日-3月31日。

用人单位线上可通过电子税务局、社保费管理客户端办理；线下可到主管税务机关办税服务厅或政务服务中心税务窗口办理。

社保费管理客户端：可通过左侧功能栏【缴费工资申报】-【年度缴费工资申报】模块进行申报。

电子税务局：可通过【地方特色】-【社保业务】-【单位社保费年度缴费工资申报】模块进行申报。

三、2025年社会保险缴费基数上下限

2025年用人单位参加企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、工伤保险、失业保险，目前暂执行缴费基数下限4999元/月、上限24996元/月。按照规定，用人单位申报的职工个人月缴费工资低于下限4999元/月的，税务机关按4999元核定缴费基数；高于上限24996元/月的，税务机关按照24996元核定缴费基数；申报的缴费工资在缴费基数上下限之间的，税务机关按用人单位申报的缴费工资核定缴费基数。

2025年用人单位参加自治区职工基本医疗保险的，暂执行缴费基数下限4999元/月，无上限设置。用人单位申报的职工个人月缴费工资低于下限4999元/月的，税务机关按4999元核定缴费基数；高于下限4999元的，税务机关按用人单位申报的缴费工资核定缴费基数。

用人单位参加兵团职工基本医疗保险的，暂执行缴费基数下限4999元/月、上限24996元/月。用人单位申报的职工个人月缴费工资低于下限4999元/月的，税务机关按4999元核定缴费基数；高于上限24996元的，税务机关按24996元核定缴费基数；申报的缴费工资在缴费基数上下限之间的，税务机关按用人单位申报的缴费工资核定缴费基数。当地医保政策有特殊规定的，按照当地医保政策规定执行。

四、税务系统年度缴费工资申报有关操作说明

用人单位在进行社会保险费年度缴费工资申报时，根据实际情况，可以使用社保费管理客户端或者电子税务局线上完成申报，也可以通过税务大厅窗口线下完成申报。

（一）社保费管理客户端线上缴费工资申报操作说明

缴费人自行登录社保费管理客户端进行缴费工资申报。登录后使用【年度缴费工资申报】模块进行年度缴费工资申报，按人员申报缴费工资（机关事业单位可按需求在右侧切换“按险种申报缴费工资”）。点击“添加”可进行单个录入、外部文件导入、批量添加职工等操作。

方式一：通过单个职工录入进行申报

可单个添加职工，输入姓名/身份证号等基本信息后填写“新缴费工资（元）”，点击“保存并继续”后点击“提交申报”。

方式二：通过批量添加职工进行申报

 1.点击“批量添加职工”后逐个选择【单位编号】、【是否停保】及【是否未申报年度缴费工资】模块结合实际情况进行勾选，点击“保存并继续”。

  2.逐个填写“新缴费工资（元）”，一键勾选后点击“全量提交申报”

方式三：通过外部文件导入进行申报

1.点击“下载参保职工”，填写下载的表格中的“新缴费工资”后，保存表格。

 2.再次进入客户端，点击“添加”，选择“外部文件导入”，导入成功后，点击“全量提交申报”。

  （二）电子税务局线上缴费工资申报操作说明

缴费人自行登录电子税务局进行工资申报。登录后使用【地方特色】-【社保业务】-【单位社保费年度缴费工资申报】模块进行年度缴费工资申报，按人员申报缴费工资。（机关事业单位可按需求切换“按险种申报缴费工资”）

方式一：通过单个或少量职工工资录入进行申报

依次填写“新缴费工资（元）”后勾选，点击“提交申报”，选择“选中数据”，确认提交申报即可。

方式二：通过批量工资录入进行申报

1.点击“导出”按钮可选择“选中数据”“全部数据”或“上次导入失败结果”，导出页面上的职工明细数据至本地。

   2.填写下载的表格中的“新缴费工资”后，保存表格。

3.再次进入电子税务局，点击“导入”，选择需要导入的文件后点击“开始上传”，导入成功后，勾选导入数据或全部数据点击“提交申报”。

（三）税务大厅窗口线下缴费工资申报说明

用人单位线上申报缴费工资有困难的，需携带《用人单位社会保险费缴费工资申报（调整）诚信承诺书》（附件1）和《社会保险费缴费工资导入模板》（附件2）前往线下窗口办理。

五、申报注意事项

此次申报的缴费工资生效日期为2025年1月至12月，用人单位完成年度缴费工资申报后，如无特殊情况，已申报的本年度缴费工资原则上应保持不变。确有特殊情况需要调整的，由用人单位提供佐证材料向主管税务机关提出调整申请，并承担缴费工资调整的相应责任。申报过程中如有问题请联系主管税务机关或拨打12366税务热线咨询。