目  录

　　第一部分克州地税系统部门概况

　　一、主要职能、机构设置及人员情况

　　二、部门决算单位构成

　　第二部分 部门决算情况说明

　　一、部门收支总体情况

　　（一）部门收入支出决算总体情况说明

　　（二）部门收入总体情况说明

　　（三）部门支出总体情况说明

　　二、部门财政拨款收支情况

　　（一）财政拨款收支总体情况说明

　　（二）一般公共预算支出决算情况说明

　　（三）政府性基金预算收支决算情况说明

　　（四）政府性基金预算支出决算情况说明

　　三、部门结转结余情况

　　四、一般公共预算“三公”经费支出情况

　　五、机关运行经费支出情况

　　六、政府采购情况

　　七、其他重要事项的情况

　　（一）国有资产占用情况说明

　　（二）国有资产收益征缴情况说明

　　（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

　　第三部分 专业名词解释

　　第四部分 部门决算报表

　　一、报表封面

　　二、部门收支总体情况（11张）：

　　《收入支出决算总表》

　　《收入决算表》

　　《支出决算表》

　　《收入支出决算表》

　　《项目收入支出决算表》

　　《行政事业类项目收入支出决算表》

　　《基本建设类项目收入支出决算表》

　　《支出决算明细表》

　　《基本支出决算明细表》

　　《项目支出决算明细表》

　　《财政专户管理资金收入支出决算表》

　　三、财政拨款收支情况（9张）：

　　《财政拨款收入支出决算总表》

　　《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

　　《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

　　《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

　　《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

　　《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

　　《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

　　《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

　　《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

　　四、单位资产负责情况（1张）：《资产负债简表》

　　五、部门决算附表（5张）：

　　《资产情况表》

　　《国有资产收益征缴情况表》

　　《基本数字表》

　　《机构人员情况表》

　　《非税收入征缴情况表》

　　六、填报说明附表（2张）

　　《部门决算相关信息统计表》

　　《政府采购情况表》

　　七、“三公”经费支出情况(1张)：

　　《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

　　第一部分 部门单位概况

　　一、部门单位基本情况

　　   （一）主要职能

　　    贯彻执行国家和自治区的各项税收法律、法规、规章及规范性文件，并结合本地区实际，研究制定具体的实施办法。负责组织由地方税务部门征收管理的各种税收,监督检查本地区地方税收政策的执行情况及征管工作;负责人民政府委托征收的基金（费）的征收管理工作;按照地方税收管理权限，办理有关减免税事宜;负责地方税收的稽查工作；负责偷税、欠税和抗税案件的查处工作;管理地方税收的计划、统计和会计工作；分析税收信息，掌握税收动态、组织税法宣传;负责原地方税务部门的思想政治工作、精神文明建设和基层建设；负责干部的教育培训工作;负责地方税务部门纪检、监察工作。负责信息化建设管理工作。

　　（二）机构情况

　　克州地税系统所属预算单位5个，包括：克州地税局机关、阿图什市地税局、阿克陶县地税局、乌恰县地税局、口岸地税局。

　　(三) 年末编制情况

　　    克州地税系统核定编制164人，其中：行政编制156人，事业编制8人；在职人员143人，其中：行政人员142，事业人员1人。另有遗属人员3人。

　　二、部门决算单位构成。

　　从决算单位构成看，克州地税系统决算包括：克州地税系统本级决算、所属单位决算等。

　　纳入克州地税系统2017年部门决算编制范围的单位名单见下表：

　　第二部分 部门决算情况说明

　　一、部门收支总体情况

　　（一）部门收入支出决算总体情况说明

　　2017年度收入4,467.37万元,与上年相比，减少221.54万元，降低4.72%;支出4,454.03万元,与上年相比，减少191.62万元，降低4.12%;结余224.62万元，与上年相比，增加13.34万元，增长6.31%。增长的主要原因:一是其他收入部分资金到账时间较晚，未能及时支出;二是基建项目资金较上年有所增加,预留待付的保证金增长。

　　与预算相比情况:2017年度部门收入总预算为4,467.37万元，支出决算为4,454.03万元，完成总预算的99.70%。

　　    （二）部门收入总体情况说明

　　本年收入合计入4,467.37万元，其中：财政拨款收入3,923.55万元，占87.83%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入543.82万元，占12.17%。

　　与预算相比情况:2017年度预算收入数为4,467.37万元，决算收入数为4,467.37万元。预决算数一致。

　　（三）部门支出总体情况说明

　　本年支出合计4,454.03万元，其中：基本支出3029.10万元，占68.01%；项目支出1424.93万元，占31.99%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　与预算相比情况:2017年度部门总预算为4,467.37万元，支出决算为4,454.03万元，完成总预算的99.70%。

　　二、部门财政拨款收支情况

　　（一）财政拨款收支总体情况说明

　　2017年度财政拨款收入3,923.55万元，与上年相比，减少96.11万元，降低2.34%。与上年基本持平。

　　2017年度财政拨款支出3,918.60万元，与上年相比，减少96.3万元，降低2.4%。其中：基本支出3,029.10万元，项目支出889.50万元。增减变化的主要原因是：代扣代收代征手续费较上年大幅下降。财政拨款结转结余11.71万元，与上年相比，增加4.95万元，增长73.22%。增减变化的主要原因是：2017年基建项目资金有所增长,预留的保证金增加。

　　与预算相比情况。2017年度财政拨款预算数为3,923.55万元，支出决算为3,918.60万元，完成年初预算的99.87%。

　　    （二）一般公共预算支出决算情况说明

　　2017年度一般公共预算财政拨款支出3,918.60万元。与上年相比，减少96.3万元，降低2.4%。增减变化的主要原因是：2017年度返还企业的代扣代收代征手续费较上年大幅下降。

　　按功能分类科目

　　1.一般公共服务支出（类）税收事务（款）支出3,478.14万元，其中：行政运行支出（项）2,588.64万元，一般行政管理事务（项）4.36万元，税务办案支出（项）55万元，代扣代收代征税款手续费（项）233.06万元，税务宣传支出（项）50万元，其他税收事务支出（项）547.08万元。

　　2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）440.46万元。包括：未归口管理的行政单位离退休（项）164.91万元，用于对个人和家庭的补助；机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）263.43万元；机关事业单位职业年金缴费支出（项）12.12万元。

　　按经济分类科目:工资福利支出2,445.01万元，商品和服务支出833.64万元，对个人和家庭的补助373.68万元，其他资本性支出266.27万元。

　　与预算相比情况:2017年度财政拨款预算数为3,923.55万元，支出决算为3,918.60万元，完成年初预算的99.87%。

　　    （三）政府性基金预算收支决算情况说明

　　2017年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，增加（减少）0万元，增长（降低0%。政府性基金预算财政拨款支出0万元，与上年相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%。

　　（四）政府性基金预算支出决算情况说明

　　2017年度政府性基金预算支出0万元。与上年相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%。其中：按功能分类科目，支出0万元，支出0万元。按经济分类科目，支出0万元，支出0万元。本单位不涉及此项收入支出。

　　三、部门结转结余情况

　　年末结转结余224.62万元。与上年相比，增加13.34万元，增长6.31%。原因为一是办公经费开支缩减,有所结余。二是预留待付的基建保证金。

　　其中财政拨款结转结余11.71万元。与上年相比，增加4.95万元，增长73.22%。增减变化的原因为：基建项目资金比上年有所增长，预留待付的保证金也增加。

　　四、一般公共预算“三公”经费支出情况

　　2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算82.64万元，比上年减少3.9万元，降低4.51%，减少的主要原因是:为进一步贯彻执行中央八项规定和自治区“十项规定”的有关精神，不折不扣落实“三公”经费只减不增的要求，采取积极有效的措施。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加（减少）0万元，增长（降低）0%，无增减变化；公务用车购置及运行维护费支出78.32万元，占94.77%，比上年减少3.79万元，降低4.62%，在车辆管理上采取定点维修、定点加油、统一保险和严禁公车私用、外借、私驾等行为；公务接待费支出4.32万元，占5.23%，比上年减少0.11万元，降低2.48%，2017年全州在公务接待上继续推行各项举措压缩支出，禁止接待中的铺张浪费，严格控制公务接待费用支出。

　　具体情况如下：

　　因公出国（境）费支出0万元。原克州地税系统全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。无开支内容。

　　公务用车购置及运行维护费78.32万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费78.32万元。主要用于主要用于公务用车的维修、燃料等。2017年，原克州地税系统一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为29辆。

　　公务接待费4.32万元。具体是：国内公务接待支出4.32万元，主要是接待区局及本州系统内办理公务人员等。原克州地税系统国内公务接待110批次，620人次。

　　与预算相比情况:2017年原克州地税系统“三公”经费预算数为90.5万元，实际支出数为82.64万元，比预算减少7.86万元，下降8.69%。其中公务用车购置及运行维护费比预算减少7.68万元，下降8.93%，公务接待费比预算减少0.18万元，下降4%。

　　五、机关运行经费支出情况

　　2017年度原克州地税系统机关运行经费支出214.77万元，比上年增加14.51万元，增长7.2%，主要原因是维稳形势严峻，增加了维稳费用。

　　六、政府采购情况

　　2017年度原克州地税系统政府采购计划231.53万元，其中：政府采购货物支出22.53万元、政府采购工程支出209万元、政府采购服务支出0万元。实际采购225.07万元，其中：政府采购货物支出17.68万元、政府采购工程支出207.39万元、政府采购服务支出0万元。

　　七、其他重要事项的情况

　　（一）国有资产占用情况说明

　　截至2017年12月31日，资产总计5,016.34万元，其中：流动资产302.81万元。固定资产4,713.54万元，其中：房屋17,669.91（平方米），价值2,791.17万元，共有车辆29辆，价值605.48万元。其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车5辆、一般执法执勤用24辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套），其他固定资产价值1,316.88万元。

　　（二）国有资产收益征缴情况说明

　　截至2017年12月31日，原克州地税系统资产有偿使用收入合计1.8万元，资产处置收入合计0万元。其中：已缴国库1.8万元，已缴财政专户0万元，应缴未缴0万元，单位留用0万元。

　　    （三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

　　2017年度，本部门单位实行绩效管理的项目 5个，涉及预算1,413.79万元，项目支出决算1,191.86万元。年末本部门单位民生项目和重点支出项目的绩效评价开展情况及结果：

　　    1.一般行政事务管理525.58万元

　　    一般行政事务管理是2017年当地财政补贴的经费，用于弥补自治区本级财政资金缺口，此项资金主要用于公用经费的开支，是财政收入的重要补充，具体方向为办公经费、设备购置、办公场所的零星维修和维护等。

　　    2.税务办案55万元

　　一是创新稽查选案方式，完善随机抽查机制；二是做好重点税源企业和重点行业的检查工作；三是提升税务稽查信息化水平；四是着重把提高处罚率、入库率作为当前加大涉税违法行为打击力度的重要衡量指标，始终保持对税收违法行为的高压态势；五是公开曝光典型案件，发挥税务稽查的教育、惩治和警示效应。

　　     3.税务宣传50万元

　　一是及时安排税法宣传月活动，丰富活动内容，通过印制宣传册、悬挂宣传标语等方式加强税收知识的宣传力度，营造克州良好的纳税舆论氛围。二是在日常工作中，通过税企座谈、下企业、学校、街道等方式，更加深入地加强宣传工作，使得纳税人能及时准确了解掌握国家税收相关法律法规，进一步普及税收知识，优化纳税环境，征纳关系更加和谐。

　　    4.征管业务费365.28万元

　　征管业务费主要用于保障税收征收管理工作正常开展和为纳税人提供服务的公用支出。2017年着力解决税收征管、纳税服务规范化等工作。包括纳税评估、预警分析、大企业税收风险管理、税收调研、监督检查、绩效考核等。

　　    （五）基建维修196万元

　　2017年基建维修资金主要是为改善克州地税系统相关单位业务用房。基建维修资金的投入，一是使办公环境得到了改观，为广大纳税人提供服务营造了舒适、优美的环境，提高了征纳双方的办税效率；二是改善了部分基层征收单位的基础设施，提高了安全保障能力。

　　               第三部分 专业名词解释

　　财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

　　上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

　　经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

　　其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

　　用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

　　结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

　　年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

　　基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

　　“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　本单位支出功能分类说明：

　　一般公共服务支出（类）税收事务（款）行政运行（项）：指基层单位用于保障单位人员经费及日常公用经费的支出，一般公共服务支出（类）税收事务（款）税务办案（项）：指税务稽查机构办案和反避税办案的支出。  代扣代收代征税款手续费（项）：是指为代扣代缴、代收代缴、和代征税款支付的手续费。一般公共服务支出（类）税收事务（款）税务宣传（项）：指税务部门用于税务宣传、纳税服务等方面的支出。一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）：指地税部门为完成相关工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的支出。

　　第四部分 部门决算报表（见附表）

　　一、报表封面

　　二、《收入支出决算总表》

　　三、《收入决算表》

　　四、《支出决算表》

　　五、《收入支出决算表》

　　六、《项目收入支出决算表》

　　七、《行政事业类项目收入支出决算表》

　　八、《基本建设类项目收入支出决算表》

　　九、《支出决算明细表》

　　十、《基本支出决算明细表》

　　十一、《项目支出决算明细表》

　　十二、《财政专户管理资金收入支出决算表》

　　十三、《财政拨款收入支出决算总表》

　　十四、《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

　　十五、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

　　十六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

　　十七、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

　　十八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

　　十九、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

　　二十、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

　　二十一、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

　　二十二、《资产负债简表》

　　二十三、《资产情况表》

　　二十四、《国有资产收益征缴情况表》

　　二十五、《基本数字表》

　　二十六、《机构人员情况表》

　　二十七、《非税收入征缴情况表》

　　二十八、《部门决算相关信息统计表》

　　二十九、《政府采购情况表》

　　三十、《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》