沈新国

　　　　　每日经济新闻记者提问

　　每日经济新闻记者:

　　党的二十届三中全会进一步强调要构建全国统一大市场，请问税务部门在服务全国统一大市场建设方面采取了哪些措施？谢谢。

　　饶立新:

　　感谢您的提问。党的二十届三中全会指出，要构建全国统一大市场，推动生产要素畅通流动、各类资源高效配置、市场潜力充分释放。近年来，税务总局深入贯彻党中央、国务院关于加快建设全国统一大市场的决策部署，切实发挥税收职能作用，重点在营造良好的税收政策环境、税务执法环境和税费服务环境上下功夫：

　　我们加强对新出台政策文件的公平竞争审查，对妨碍统一市场与公平竞争的政策措施和涉及不平等对待企业的涉税法律法规政策，开展清理工作。健全多渠道反馈问题机制，设立问题报送的直联点，对基层一线和纳税人缴费人反映的问题快速回应，着力增强政策的公平性和确定性。2023年以来发布有关政策问答168个，联合相关部门或单独更新编制发布支持科技创新、促进制造业发展、推动协调发展等税收优惠政策指引13个。

　　我们修订完善《税收征管操作规范》，进一步推动了税收征管全国标准化、规范化建设。同时，指导长三角、东北、华北、西北、西南、中南等区域税务机关联合推出区域内统一适用的税务行政处罚裁量基准，增进税务执法的统一性和规范性。

　　我们进一步便利企业跨区域迁移，从优化事前提醒、提速事中办理、完善事后服务等多环节推出系列举措。目前，符合条件的纳税人跨区域迁出手续最快可当日办结。同时，我们持续拓展税费业务跨区域通办，今年3月份在各地办税服务厅开设“远程虚拟窗口”试点，至今已为纳税人缴费人远程办理跨区域税费业务16.4万笔。

　　我们还按照党中央、国务院部署，积极配合相关部门，坚决抵制各类破坏全国市场统一性和公平性的违规招商引资行为。税务总局及各省级税务局均成立违规招商引资涉税问题专项治理工作领导小组，建立健全常态化监控指标体系，对发现的疑点及时预警、及时核查处理，并会同相关部门通报违规招商引资涉税问题典型案例，推动以案促治。

　　下一步，税务部门将按照党的二十届三中全会部署，进一步提升政治站位、加大工作力度、优化征管服务，继续为全国统一大市场建设贡献税务力量。谢谢！

　　　　　　21世纪经济报道记者提问

　　21世纪经济报道记者:

　　制造业是实体经济的根基，能否通过税收数据介绍一下制造业发展情况？结构性减税降费政策在支持制造业发展方面发挥了哪些作用？谢谢。

　　　　　　　　戴诗友

　　国家税务总局政策法规司司长 戴诗友:

　　谢谢您的提问。制造业是立国之本、强国之基。增值税发票数据显示，今年1—8月份，我国制造业销售收入同比增长4.6%，发展稳中向好。主要呈现三个特点：

　　第一个特点：制造业“压舱石”作用持续凸显。增值税发票数据显示，1—8月份，我国制造业销售收入占全部销售收入比重为29.7%，较上年同期提高0.8个百分点。

　　第二个特点：价值链布局逐步向中高端迈进。增值税发票数据显示，1—8月份，我国高端装备制造业、高技术制造业销售收入占制造业销售收入比重分别为16.5%和15.6%，较上年同期分别提高0.5个和0.6个百分点。

　　第三个特点：智能化、绿色化发展步伐加快。增值税发票数据显示，1—8月份，我国制造业采购数字技术金额同比增长10.7%，带动智能设备制造业销售收入同比增长11.5%；规模以上工业企业采购节能环保服务同比增长19.1%，反映企业节能治污力度加大。

　　一直以来，税务部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，精准高效落实支持制造业发展的税费优惠政策，促进制造业缓解经营压力、增强创新动力、激活发展潜力。一方面，减轻了制造业税费负担。2018—2023年，全国制造业累计新增减税降费及退税缓税缓费超4万亿元，占全部税费优惠的比重超三成，在各行业中获益最多。另一方面，助力了制造业转型升级。一系列促进科技创新和节能环保的税费支持政策，有力推动了制造业企业朝着高端化、智能化和绿色化方向转型升级。以研发费用加计扣除为例，2023年，33.3万户制造业企业享受研发费用加计扣除金额2.03万亿元，享受政策户数和加计扣除金额占比均超过一半，分别达52.9%、58.8%。

　　下一步，我们将认真贯彻落实党的二十届三中全会精神，把支持制造业发展摆在更加突出的位置，推动政策落实更给力、企业享受更有感，更好助力制造业高质量发展。

　　　　　　　　封面新闻记者提问

　　封面新闻记者:

　　请问在推动“高效办成一件事”方面税务部门主要做了哪些工作？今年是税务部门连续第11年开展“便民办税春风行动”，请问进展如何？谢谢。

　　饶立新:

　　这个问题请沈新国司长回答。

　　沈新国:

　　谢谢您的提问。国务院制发的“高效办成一件事”重点事项清单中，21个重点任务中有7个涉税事项。这些涉税事项不仅是企业和群众的“愿望”清单，也是税务部门的责任清单。今年以来，我们深入贯彻《国务院关于进一步优化政务服务提升行政效能 推动“高效办成一件事”的指导意见》，充分发挥职能作用，推动线上线下政务服务效能整体提升。一是简化办理流程。如，实行“数据归集＋智能预填”“税种联动＋要素补报”申报方式，实现多数纳税人仅需一键确认或补正少量信息即可完成申报。二是推动业务集成。如，在新电子税务局中打造多个综合办税缴费场景，将涉及多税费种、需要多次办的事项整合为一次办结，切实满足纳税人缴费人所需所盼。三是拓展数据共享。如，与海关总署等部门深化合作，以数据信息及时共享提升企业出口退税等办税缴费事项的服务效能。四是增强部门联动。主动对接市场监管部门，积极推进企业信息变更“一次办”、企业注销“一网办”，助力高效办成企业上市合法合规信息核查“一件事”和企业破产信息核查“一件事”。

　　在积极落实“高效办成一件事”重点事项清单的同时，税务部门连续第11年开展“便民办税春风行动”，围绕“持续提升效能·办好为民实事”这一主题，聚焦纳税人缴费人在税务领域“一件事”，创新服务内容、拓展服务半径，着力提高“好办事”的便利和“办成事”的效率。

　　在提升宣传辅导效能方面，持续优化税费优惠政策精准推送，提升“政策找人”精准度和覆盖面;开展新办纳税人“开业第一课”活动，方便纳税人在线办理业务时直接浏览相关课程。同时，各地税务机关依托网络开展超过1500场可视答疑，采取多种方式来有效宣传税费政策、解答热点问题。

　　在提高办税缴费便利度方面，持续拓宽办税缴费渠道、精简办理所需资料，进一步减轻纳税人缴费人负担。深化拓展跨区域通办，实现纳税人缴费人进一个综合办税服务厅即可办理全国税费业务事项。

　　在拓展纳税信用服务方面，持续优化纳税信用评价方式，助力新办纳税人信用提升，截至8月底，已有2.6万户新设立纳税人实现纳税信用升级。联合金融监管部门及商业银行，规范和优化“银税互动”，上半年全国小微企业通过“银税互动”获得银行贷款1.56万亿元，同比增长7.6%，助力小微企业更好获得信贷支持。

　　下一步，我们还将建立健全“税企面对面”常态化沟通交流机制，推进全方位收集、高效率解决涉税涉费诉求，持续提升税费服务效能。谢谢！

　　　　　　凤凰卫视记者提问

　　凤凰卫视记者:

　　我们关注到去年共建“一带一路”倡议提出十周年的时候，国家税务总局推出了“税路通”跨境服务品牌，想请问现在实施效果如何？另外，“一带一路”税收征管合作机制建设有何新进展？谢谢。

　　饶立新:

　　感谢您的提问，这个问题我来回答。自去年“税路通”跨境服务品牌推出以来，税务部门积极服务跨境投资全过程全周期，着力构建完善跨境税费服务体系，为企业跨境投资提供有力支持。

　　打造了跨境投资办税服务生态圈。税务总局充分发挥部门协作优势，积极加强与发改、商务、海关等部门的数据共享和沟通协调。同时，指导各地税务机关进一步加强部门协同，整合税费服务资源，支持企业跨境投资。

　　丰富了跨境投资税收服务产品体系。截至目前，累计更新发布105份国别（地区）投资税收指南、包含99个涉税事项的“走出去”税收指引、26个海外税收案例、50个跨境纳税人缴费人常见问题解答。今年，又新推出了《跨境电商出口海外仓出口退（免）税操作指引》《“走出去”个人税费指引》、全球税讯等动态知识产品，为跨境投资者及时掌握境外税收政策动态和防范跨境投资税收风险提供参考借鉴。

　　拓展了跨境投资涉税问题快速沟通渠道。与外国商会和协会建立常态化沟通机制，今年以来收集并推动解决跨境涉税难题155个。邀请外国税务机关、境外中资企业协会、驻外使馆等，线上线下同步为企业宣传讲解跨境投资政策。目前已先后举办奥地利、韩国、墨西哥等5个国别专题活动。依托全国12366热线持续做好跨境税收咨询服务，今年以来累计为“走出去”和“引进来”企业提供人工中英双语涉税咨询服务11万次。

　　今年是“一带一路”税收征管合作机制成立的第六个年头。自2019年成立以来，先后在中国、哈萨克斯坦、阿尔及利亚和格鲁吉亚成功举办四届“一带一路”税收征管合作论坛，累计形成20项重点成果，有力推动构建增长友好型国际税收环境。在扬州、北京、澳门、阿斯塔纳、利雅得先后设立5所“一带一路”税务学院，近日还增设了“一带一路”税务学院·澳门（横琴校区），构建起了辐射英语、葡萄牙语、俄语、阿拉伯语地区的多语种跨国税收业务培训网络。围绕“税收征管及数字化”等主题，举办多场“一带一路”国家税务人员研修班及专题研讨会，参训学员1500多人。“一带一路”税收征管合作机制官方网站访客遍布175个国家（地区），有效促进了各方交流互鉴。

　　开场时我向大家介绍过，第五届“一带一路”税收征管合作论坛将于9月24日至26日在香港举办，将有来自60多个国家（地区）和国际组织的约400名代表，围绕“深化税收征管合作 服务高质量共建‘一带一路’”主题，共商深化“一带一路”税收合作，再一次欢迎各位媒体朋友们积极关注报道。谢谢！

　　　　　北京青年报记者提问

　　北京青年报记者:

　　今年以来实施的大规模设备更新和消费品以旧换新是推动高质量发展的重要举措，既有利于投资，也有利于促进消费。想问一下，从税收数据来看“两新”行动的推动情况如何？谢谢。

　　饶立新:

　　这个问题请戴诗友司长回答。

　　戴诗友:

　　谢谢您的提问。推动大规模设备更新和消费品以旧换新是党中央、国务院着眼于我国高质量发展大局作出的重大决策部署。3月份，国务院印发了《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》，各相关部门和地方陆续出台一系列配套措施，有力推动“两新”行动落地见效。

　　在政策推动下，企业设备更新步伐明显加快。增值税发票数据显示，今年4—8月份，全国企业采购机械设备金额同比增长5.6%，增速较《行动方案》出台前的3月份提高了7.6个百分点，特别是在三个重点领域效果明显：一是工业企业设备更新加快。4—8月份，工业企业采购机械设备金额同比增长4.4%，增速较3月份提高5.5个百分点。二是信息、科技行业设备更新加快。4—8月份，信息技术服务业、科研技术服务业采购机械设备金额同比分别增长17.7%和20%，增速较3月份分别提高16个百分点和10.6个百分点。三是交通运输、租赁商务服务设备更新加快。4—8月份，交通运输业、租赁商务服务业采购机械设备金额同比分别增长0.4%和16.1%，增速较3月份分别提高15个和19.2个百分点。

　　在国家鼓励、地方支持和企业让利等多因素带动下，增值税发票数据显示，汽车、家电家居类消费需求也逐步得到释放。一是新能源汽车销售增长明显，二手车销量提速。4—8月份，新能源汽车销量同比增长38.4%，增速较3月份提高10.9个百分点；二手汽车销量同比增长6.2%，增速较3月份提高10.8个百分点。二是家电产品销售好转。4—8月份，冰箱等日用家电零售业、电视机等家用视听设备零售业销售收入同比分别增长2.4%和5%，增速较3月份分别提高2.8个和11.6个百分点。三是家具、卫生洁具产品销售向好。4—8月份，家具、卫生洁具零售业销售收入同比分别增长8.9%和12%，增速较3月份分别提高8.3个和22.6个百分点。

　　下一步，税务部门将继续按照党中央、国务院部署要求，进一步落实落细各项税费支持政策，更好地为扎实推动大规模设备更新和消费品以旧换新添力增效。谢谢！

　　寿小丽:

　　最后一个问题。

　　　　　新华社记者提问

　　新华社记者:

　　国家陆续出台了很多支持创新的税收优惠政策，其中研发费用加计扣除政策受到广泛关注，能否介绍一下这方面的情况？

　　饶立新:

　　最后一个问题请黄运主任回答。

　　黄运:

　　感谢您的提问。近年来国家陆续出台了一系列支持科技创新的税收优惠政策，比如，企业所得税研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠等。其中，研发费用加计扣除政策优惠范围广、力度大、含金量高，较好促进了企业创新主体作用的有效发挥。为了方便大家理解，这里我举个简单的例子，比如，一家企业开展研发活动，如果发生符合条件的研发费用100万元，而且适用按100%加计扣除的政策，那么这个企业在计算企业所得税时，就可以在税前扣除200万元研发成本。通俗地讲，也就是花一块钱支出可以扣两块钱成本。这样，企业的应纳税所得额就大大减少了，应纳税额也会相应减少。企业再把省下来的钱继续投入到研发之中，就会形成促进创新的良性循环。

　　为深入推进创新驱动发展，进一步鼓励企业加大研发投入，近年来，研发费用加计扣除政策不断加力，为企业科技创新增了信心、强了底气、添了动能。主要体现在三个方面：

　　首先，连续提高加计扣除比例。从2017年开始，分行业分批次将研发费用加计扣除比例从50%提高至75%，随后又从75%提高至100%，并将集成电路、工业母机等重点领域企业研发费用加计扣除比例提高至120%。

　　第二，多次提前政策享受时点。从最初只能在企业所得税年度汇算清缴时享受加计扣除，到每年10月份预缴申报时也可以享受，再到又新增7月预缴申报期作为政策享受的时点，进一步使企业能够尽早获得政策红利，从而有更多现金流加大研发投入。

　　第三，不断提升政策落实精度。税务部门细致做好政策宣传辅导、精准推送工作，编制发布《研发费用加计扣除政策执行指引》，并及时更新完善。同时，还针对研发活动认定和政策操作中的难点问题，适时发布指导案例，进一步明确和规范政策执行标准，从而更好帮助企业精准及时享受这项政策。

　　从今年上半年结束的2023年度企业所得税汇算清缴数据来看，全国共有62.9万户企业享受研发费用加计扣除金额达3.45万亿元。这项政策的实施，为加快发展新质生产力注入了新动能。一方面，有力支持了高科技企业创新发展。2023年，40.5万户高新技术企业享受加计扣除金额为2.83万亿元，同比增长15.1%，户均加计扣除金额是非高新技术企业的2.5倍。另一方面，有力支持了民营企业创新发展。2023年，民营企业享受加计扣除金额为2.59万亿元，同比增长12.5%，占全部企业加计扣除金额的75%。

　　接下来，税务部门将深入贯彻党的二十届三中全会精神，进一步落实好研发费用加计扣除等支持科技创新的税费政策，全力护航各类企业创新发展，更好培育和壮大新质生产力。谢谢！

　　寿小丽:

　　谢谢饶立新副局长，谢谢各位发布人，谢谢各位记者朋友的参与，今天的新闻发布会就到这里，大家再见！