2020年,面对突发的新冠肺炎疫情,白碱滩区税务局在做好疫情防控的同时,聚焦税费收入任务主业和新疆工作总目标,主动服务“六稳”“六保”大局,认真落实中共中央、国务院《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》、税务总局《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》(税总发〔2016〕169号),坚持法制思想,坚持依法行政、依法执法、依法决策,提升税费征管法治水平,不断促进关系工作法治化、规范化,将法治思维贯穿始终。
一、税收法治建设开展情况及工作成效
(一)深入学习贯彻习近平法治思想
深入学习贯彻习近平总书记在中央全面依法治国委员会第一次、第二次、第三次会议上重要讲话精神,通过党委中心组学习、党课学习、集中学习以及自主学习等多种活动形式,进一步强化法治学习培训工作,不断加强干部法治思想建设力度,加大干部法治能力提升速度,以高度政治责任感,将基本建成法治、创新、廉洁和服务型税务机关为奋斗目标,促进税务法治工作纵深发展。
(二)依法全面履行税收工作职能
1.严格依法履行组织收入职责。虽然今年经济下行压力和减税降费力度加大,以及受今年新冠疫情影响,同时经济下行压力和减税力度的进一步加大,白碱滩区税务局仍然坚持依法组织收入原则,坚持依法征税,应收尽收,坚决不收过头税,坚决防止和制止越权减免税,不得采取大规模集中清欠、行业性大面积检查等违规方式揽税收费。借助大数据分析和网格化管理,深入掌握辖区税费情况,做好动态跟踪、走访调研,从源头把控抓好税费收入工作;以风险控制疑点为导向,通过案头分析,实地核查,做好风险应对,以管促收成效显著。
2.落实疫情防控税费优惠政策。针对疫情防控税费优惠政策落实工作,多次召开会议,研究部署疫情防控税费优惠税收优惠政策贯彻落实措施,形成“一把手总负责、分管领导具体抓,相关部门各司其职、协同配合”的工作机制,制作系列宣传视频和网上税课视频,广泛运用各类通过各类网络载体等创新形式开展宣传培训,同时建立目标纳税人工作清册,通过电话、邮件等方式开展实现“点对点、一对一”的精准宣传,确保各项工作反应迅速、运转高效,为辖区内纳税人复产复工提供强大助力。
3.持续优化税收营商环境。为落实疫情防控要求,进一步便利纳税人在疫情期间办理税费业务,落实疫情防控要求,积极推行非接触式办税,大力推广电子税务局和自助办税终端等业务办理渠道,并为纳税人、缴费人提供电话咨询、预约服务、发票邮寄服务等多种非接触式办税缴费方式服务,逐步实现由“最多跑一次”向“一次不用跑”的转变从“最多跑一次”升级为“一次也不跑”,不断简化税费办理流程、节省业务办理时间。通过简化税费办理流程,,降低纳税人业务办理成本。逐步实现由“最多跑一次”向“一次不用跑”的转变,月均到厅办理量同比下降35.4%,与邮局签订寄递服务合作协议,共计为纳税人邮递发票共计2700余份。
4.加强市场监管。加大与外部门共享数据力度,与市场监督管理部门、车辆管理部门、运输管理部门等多职能部门,加大数据共享力度,共同开展数据比对,加强诚信兴商体系建设,不断加强市场监管。开展守信激励和失信惩戒协同监管,对不同信用等级纳税人区别化监管,联合银保监部门和银行业金融机构,开展守信激励,将纳税信用转化为融资信用,促进依法诚信纳税。联合金融机构开展“税银贷”活动,以“信”换“贷”解决小微企业资金周转难题,帮助受困企业复工复产,促进依法诚信纳税。
(三)提高税收制度建设质量
5.强化税收规范性文件管理。凡是涉及公民、法人和其他组织权利义务的规范性文件,均严格按照法定要求和程序予以公布,未经公布的不得作为行政管理依据。进一步加强备案审查制度和能力建设,把所有规范性文件纳入备案审查范围,健全公民、法人和其他组织对规范性文件的建议审查制度,加大备案审查力度,做到有件必备、有错必纠。
6.建立规范性文件清理长效机制。健全和落实日常清理和集中清理机制,严格按照自治区税务局统一部署,对现行税收规范性文件开展清理,将清理结果向社会公布。
健全和落实日常清理和集中清理机制,做到文件清理常态化,不断提高税收规范性文件管理的质量。
(四)推进依法科学民主决策
7.健全依法决策机制。成立依法行政小组,对全局依法行政工作进行研究部署,强化依法决策管理工作。严格落实重大执法决定法制审核制度,贴合工作实际调整审核标准范围,并报上级税务机关备案,加强依法决策管理。同时围绕税收管理与税收执法的关键环节,健全依法决策工作制度,对征纳双方有争议且事关纳税人切身利益的重大决策,充分沟通交流,广泛听取纳税人的意见和诉求,实时咨询上级税务机关意见,确保决策事项科学、民主。
8.坚持集体讨论决定。严格执行党委工作规则和全局工作规则,在日常工作中对属于比较重要的决策事项坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则,严格按照集体审议和民主决策要求,落实议题清单管理、民主集中制,主要领导末位发言,议题逐项表决,对讨论情况和决策事项如实进行记录讨论情况和决策事项并、完整归档。,做到科学决策、民主决策、依法决策。2020年以来,共召开局务会3次,局长办公会7次,。对会议议题进行严格的清单管理,会上严格落实民主集中制,主要领导末位发言,议题逐项表决,做到科学决策、民主决策、依法决策。
(五)严格规范公正文明执法
9.健全行政执法人员管理制度。全面实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度,未经执法资格考试合格,不得授予执法资格,不得从事税收执法活动。在执法活动时,必须按规定着装,主动出示税务检查证并表明身份,出具执法文书,主动告知当事人执法事由、执法依据、权利义务等内容。推行行政执法公示制度。利用新疆税务执法信息公示平台,对权力和责任清单、税务行政许可事项、税务稽查随机抽查事项等进行公示,同时对准予行政许可结果、税务行政一般程序处罚结果、定期定额户税款核定等在审核后进行公示。
10.规范行政执法程序。我局严格按照纳税服务规范、税收征管规范、出口退(免)税管理规范、税收执法规范等相关规定开展各项工作,严格按照岗责体系及业务规范操作相关软件,非常规操作必须上报部门负责人批准方能进行,依法依据对照税务执法裁量基准,准确执法、公正执法。健全行政执法人员管理制度。全面实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度,未经执法资格考试合格,不得授予执法资格,不得从事税收执法活动。严格要求税务执法人员执法时按规定着装;在进行税务检查、送达执法文书等执法活动时,必须主动出示税务检查证,向当事人和相关人员表明身份;在税务执法时,出具执法文书,主动告知当事人执法事由、执法依据、权利义务等内容。
11.加强事中事后管理工作。对已取消的行政审批事项,在纳税人申报备案后,通过金税三期风险管理平台,开展税收风险评估,加强税收风险应对过程跟踪管理,及时督促相关部门进行改正,切实提高税收风险应对工作质效。规范行政执法程序。严格按照规范要求,促进税费业务操作规范化。我局严格按照纳税服务规范、税收征管规范、出口退(免)税管理规范、督查审计规范、税收执法规范等相关规定开展各项工作,严格要求业务人员按照岗责体系及业务规范操作相关软件,非常规操作必须上报部门负责人批准方能进行,推进税费业务操作规范化进行。依法依据对照税务执法裁量基准,准确执法、公正执法,全面落实行政执法公示制度、执法全过程记录制度。严格执行重大行政执法决定法制审核制度,未经法制审核或者审核未通过的,不得作出决定。
12.全面落实行政执法责任制。加大对执法行为的督查力度,严肃执法责任考核追究,促进税务机关及税收执法人员依法履行职责。加强事中事后管理工作。对已取消的行政审批事项,在纳税人申报备案后,通过金税三期风险管理平台受理上级集中推送风险任务,对推送任务进行扎口管理,开展税收风险评估,加强税收风险应对过程跟踪管理,及时督促相关部门进行改正,通过税收风险任务应对结果监控,切实提高税收风险应对工作质效。
13.全面落实行政执法责任制。加大对执法行为的督查力度,严肃执法责任考核追究,促进税务机关及税收执法人员依法履行职责。
14.加强行政执法保障。将履行执法职责所需经费纳入财务预算,保证足额执法经费,按需配备执法装备,进一步为行政执法提供保障。目前共有执法记录仪10台,充分能满足日常执法行为需求。
(六)强化权力制约和监督
14.抓牢内部监督。纪检部门主动发挥监督执纪职能,一方面加强纪律教育,采取举办廉政培训、发布廉政提示、参观廉政基地等形式,帮助干部树立正确的权力观;另一方面主动走出去,通过电话回访、实地走访等形式,面对面向纳税人收集税收执法行为问题线索和意见建议,进一步不断加大监督力度。
15.重视外部监督。建立“特邀监督员”制度,聘请特邀监察员10名,主动接受特邀检察员的监督,认真听取特邀检察员的意见建议。同时主动邀请区纪委、监委参与对税费工作的监督,拓展监督渠道,形成监督合力,助推税务执法公正、公平。
16.完善社会监督和舆论监督机制。设置举报信箱、举报电话等监督渠道,保障举报途径畅通,方便群众投诉举报、反映问题。对收到的投诉举报及问题,依法及时调查处理违法行政行为。
(七)完善权利救济和纠纷化解机制
17.加强纠纷预防机制建设。重视信访、举报工作,落实信访和涉税舆情管理工作制度。认真执行信访工作规则,畅通渠道,积极化解行政争议,解决矛盾纠纷。不断加强纳税服务投诉管理,畅通纳税人投诉渠道,对投诉事项依法依规及时受理、处置和反馈投诉事项。启动“零报告”机制,各部门排查矛盾纠纷,形成联动配合模式,同时在敏感时间时期设立局长接待日制度,由一名班子成员做好接待和处理工作。2020年未出现上访案件。
18.完善复议应诉工作体制机制。及时调整依法行政、税务行政应诉、重大税务案件审理等工作领导小组人员、税务行政应诉工作领导小组人员、重大税务案件工作领导小组人员,进一步明确小组成员、工作职责,牢固树立依法解决行政争议的理念,畅通行政复议渠道,有效化解涉税争议,解决矛盾纠纷,构建和谐税收环境。2020年未发生行政复议案件。
(八)全面推进政务公开
19.坚持常态化政府公开。完善政府信息公开制度,认真开展政府信息公开事宜,坚持以公开为常态、不公开为例外,遵循公正、公平、合法、便民的原则,切实保障广大纳税人、缴费人的知情权、参与权、监督权和表达权,充分利用信息化手段,做好政府信息公开。2020年在新疆税务执法信息公示平台,公示准予行政许可结果119条、税款核定4606条、减免退税43条、行政一般程序处罚结果6条。2020年全年未收到对依申请公开事项的申请,未收到有关政府信息公开事务方面的行政复议申请,也未收到针对有关政府信息公开事务方面的行政诉讼和申诉。
(九)增强全社会税收法治观念
20.认真开展“七五”普法工作。及时调整“七五”普法工作领导小组,根据人员变动情况及时做好领导小组调整工作,做到机构常设,队伍常在,思想到位,认识到位,措施到位。同时把税收普法教育工作与税收政策宣传工作、征管工作等紧密结合,严格秉持“谁执法谁普法”原则,结合宪法宣传月、税收宣传月、国家宪法日等主题活动,采用录制系列政策宣传视频、网络税课视频等形式,宣传税法知识和法治理念,营造良好社会的学法社会氛围。
21.提升税务人员法治理念。健全税务干部学法用法制度,制定实施领导干部年度学法计划,严格落实领导干部日常学法机制,通过会前学法等日常学法形式开展领导干部法制学习。积极组织干部利用中国税务大学、“法宣在线”等网络平台和手机APP开展日常学法和无纸化考试,组织干部关注相关公众号及时进行法律知识的学习。
22.开展主题税收宣传活动。结合宪法宣传月、税收宣传月、国家宪法日等主题活动,开展税收宣传和纳税人大走访活动中,使税收法治知识进社区、进学校、进军营、进油田、进市场等,同时采用录制系列政策宣传视频、网络税课视频等网络形式,通过线上、线下齐普法、共学法,进一步普及法治意识。
23.增进纳税人税法遵从意识。及时向社会主动公开2019年度纳税信用评价结果和“黑名单”纳税人,结合信用评价结果进行应用,联合银行部门落实对信用A级纳税人便利措施,强化对失信走逃企业及信用D级纳税人的监控及后续管理,健全信息共享机制,将纳入“黑名单”纳税人联合惩戒工作落到实处。
(十)加强税收法治工作队伍建设
24.强化干部日常教育。积极开展组织习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记在中央全面依法治国委员会会议上重要讲话精神、十九大报告专题培训、行政执法人员通用法律知识培训、专门法律知识、新法律法规等专题培训。,关注执法资格考试人员,制定学习计划,开展集中学习。同时积极开展“岗位大练兵、业务大比武”活动,在各检测环节全员达标,并选派干部参加各岗位比武,。做好各类人才库人员选拔推荐工作。
25.完善税收执法人员管理制度。办税服务场所设置岗位信息公示牌,明示工作人员岗位职责、申请材料示范文本、咨询服务、投诉举报等信息。加强和完善执法资格考试和证件管理、执法裁量权基准、执法案卷管理和评查、执法投诉举报以及执法责任制等制度建设,积极做好相关制度衔接工作,形成统筹税务执法各个环节的制度体系。
(十一)健全依法行政领导体制机制
26.强化党建对税务依法行政领域引领。以党建为引领,在全局上下形成党建、业务双融合的良好状态,坚持问题导向,树牢“党领导一切”理念,重大税费法治事项均列入党委会研究决定,有效发挥党委核心作用,切实履行管党治党政治责任。
27.落实依法行政工作领导小组例会制度。全年共召开四次会议,讨论支持疫情防控和经济社会发展政策落实、重大执法决定法制审核、风险排查等事项,对执法过错追究情况进行监督,充分发挥领导小组对全局依法行政工作的领导、部署和协调作用。
28.强化监督执纪,把纪律挺在前面。紧盯“关键少数”,抓好监督问责,分层次开展廉政约谈,纠四风、改四气,营造风清气正工作氛围;落实八项规定精神,未发现存在违规发放津补贴、违反规定操办婚丧喜庆事宜、超标准使用办公用房等行为,促进干部作风持续向好,同时拓宽监督形式,畅通举报渠道,加大对依法行政的监督力度。
二、2021年税收法治建设工作计划
一是深化党建工作与税收法治建设工作的有机融合。2021年是“十四五”的开局之年,将持续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,全面贯彻落实党的十九届五中全会精神和第三次中央新疆工作座谈会精神,持续促进党建与税收法治工作深度、全面融合、全面融合,充分发挥出党支部战斗堡垒作用和党员干部的先锋模范作用。
二是持续拓宽创新思维,不断创新依法行政工作方式方法,完善电子办税体系,落实“套餐式”服务,优化办理流程,严格落实“最多跑一次”事项,推进“不见面”式服务。继续在政策辅导、宣传上下力气,持续提升办税缴费服务,加强问题整改,确保纳税人、缴费人满意度提档升级。
三是始终坚持“依法征税,应收尽收,坚决不收过头税”的原则,以改革为契机,严格落实税务行政审批制度改革的要求,夯实税收法治建设基础,强化干部法律思维意识。树立执法品牌,强化执法监督工作机制。
国家税务总局克拉玛依市白碱滩区税务局
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