根据中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》、国家税务总局印发的《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》。在克拉玛依区委、区政府、克拉玛依市税务局党委的正确领导下,国家税务总局克拉玛依市克拉玛依区税务局以落实总目标为统领,坚持法定职责必须为、法无授权不可为,防止不作为、乱作为,结合实际工作落实好法治政府建设的各项任务。

　　　一、依法全面履行税收工作职能

　　(一)坚持党建引领。严格落实全面从严治党,营造风清气正的政治生态压实主体责任,加强基层党组织建设。深入学习贯彻习近平总书记关于开展“不忘初心、牢记使命”主题教育的重要指示精神,坚持把“学习教育、调查研究、检视问题、整改落实”贯穿始终,及时回应纳税人、缴费人关切,以主题教育开展推进税收工作全面提质增效。

　　(二)抓好组织收入。始终坚持组织收入原则,坚决不收过头税。主动服务地方发展,围绕地方发展主动建言献策,以税收服务助力地方经济,争取地方政府的支持和理解。

　　二、提高税收制度建设质量

　　强化征管措施,查找征管薄弱环节,抓好组织收入。深化“放管服”改革,优化税收营商环境。不讲条件、不打折扣地抓牢抓实。一是大力推广网上办税服务厅,建设以“网上办税服务厅为主,自助设备为辅,实体办税大厅兜底”的新型纳税服务模式,纳税人平均办税时间减少2/3以上,网厅使用率达到95%以上。二是多次召开纳税人座谈会征求意见建议,加强与行业协会的沟通联系,扩大受众辐射面。三是邀请涉税专业服务机构参加纳税服务志愿活动,指导纳税人办理各类涉税事项,推动纳税服务向“协助式”转型。组织辖区33户中介机构参与志愿者宣讲活动,充分发挥税务师事务所、会计师事务所、代理记账机构等涉税专业服务机构从业人员专业水平高、政策解读能力强、服务水平优的特点,帮助纳税人、扣缴义务人熟悉、了解、掌握个人所得税新政及新一轮减税降费政策。在办税大厅设置中介机构志愿者服务岗,建立志愿者服务台账和志愿者服务工作记事本,及时掌握志愿服务开展情况。2019年有38名涉税专业机构人员参加志愿服务,获得纳税人一致好评。四是在开展风险应对和纳税辅导中建立大数据共享平台,通过查询征管系统中的各类数据,结合第三方数据,对企业开展辅导性风险应对,及时规避企业存在的涉税风险。风险应对人员组建风险“应对”团队,召开纳税人风险应对座谈会,面对面解读剖析疑点数据及相关税收政策,鼓励纳税人对申报情况进行“自查”,提升纳税人主动规避风险的自觉性和主动性。五是坚持依法治税,落实简政放权,全面推进行政审批改革。六是坚持创新税收分析预测,强化对重点税源地区、行业和企业的分析和收入计划执行情况分析,提升税收收入预测准确性。七是加强多缴税金清理和欠税管理,探索建立通过公告有效促进税收征管的良好机制。八是深化税源管理,完善重点税源企业管理模式,严格风险管控。九是正确处理“减与收”的关系,落实各类税收优惠政策,为地方经济高质量发展提供有力支持。十是将减税降费作为2019年“头号”政治任务和“一号工程”,让纳税人切实享受到“真金白银”的改革红利。十一是与中国石油大学建立联系机制,组织在校大学生到办税服务厅参观学习,提供暑期实习岗位,得到了非常积极的响应。

　　 三、推进依法科学民主决策

　　结合实际落实重大行政决策程序制度,坚持通过党委会、局长办公会讨论决定机构设置、大额资金使用、税费业务工作等重大事项。严格遵循决策制度和流程,切实强化决策法定程序的刚性约束。建立行政机关内部重大决策合法性审查机制,未经合法性审查或经审查不合法的,不得提交讨论。成立以一把手为组长的全面依法行政领导小组,不定期召开全面依法行政领导小组会议。坚持重大问题集体讨论决定,发挥班子整体合力,完善群众参与、专家咨询和领导决策相结合的决策机制。做出重大决策前,根据需要选择深入调查研究和召开座谈会等形式,广泛听取有关部门、纳税人等各方面的意见和建议。

　　执行重大执法决定法制审核制度,参照国家税务总局《重大执法决定法制审核工作指引》实施法制审核。制订本级《重大执法决定法制审核事项清单(试行)》。在做出重大执法决定前,由法制部门提请全面依法行政领导小组会议,实行集体审理,对决定的合法性进行审核。保障重大执法决定合法有效,维护行政相对人合法权益,确保税务执法公正。

　　 四、坚持严格规范公正文明执法

　　2019年,进一步加大关系群众切身利益的重点领域执法力度。通过全面推行行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度(以下统称“三项制度”),落实“1+3+N”的制度实施体系,将“三项制度”工作贯穿依法行政、依法治税这一主线。按照“谁执法、谁公示、谁负责”的原则,对行政执法公示内容进行全面梳理,明确本级的事前、事中、事后“应公开、尽公开”的7大类35项公示事项。按照“谁执法、谁公示、谁负责”的原则,一是强化事前公示,保证税务执法源头合法。二是规范事中公示,做到税务执法过程公开。三是加强事后公示,实现税务执法结果公开。通过全面推进三项制度,督促全局税务干部不断提高法治素养和依法行政能力,自觉维护税收法律,打造阳光税务,全面推进依法治税。

　　认真落实《克拉玛依市税务行政处罚裁量基准(试行)》,规范税务行政自由裁量权。坚持过罚相当、处罚与教育相结合的原则,以预防和纠正税收违法行为,引导当事人自觉守法为主。共同防范涉税违法行为,降低执法风险,提高税务系统的执法公信力。

　　五、全面落实行政执法责任制

　　严格落实执法责任制,召开税收执法责任制工作领导小组会议,开展本级税收执法考评与过错责任追究工作。组织学习《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》和《税收执法考评与过错责任追究暂行办法工作指引》,提高对执法责任制和执法过错责任追究制的认识。将执法责任制作为干部绩效考核的重要环节落实,促进依法履行职责。

　　六、强化权力制约和监督

　　(一)主动强化内部制约。按照新疆税务局内控机制建设总体规划,大力推进内部控制机制建设。按要求开展内控风险排查、防控措施和自我评估工作,及时接收内部控制管理平台推送的风险疑点调查任务,按要求反馈核查结果。2019年接收上级局推送疑点数据1516条,按要求开展核查工作。扎实开展清正廉洁教育,组织党员干部进行廉政教育专题学习和警示教育专题学习8次,告诫党员干部讲规矩、守纪律,知敬畏、存戒惧、守底线,在全局营造风清气正的政治生态。

　　(二)自觉接受外部监督。依法接受人大监督、司法监督、审计监督,自觉接受民主监督、社会监督、舆论监督。对外组织特邀监察员开展减税降费明察暗访专项工作,在为期20天的明察暗访专项工作中,38名特邀监察员们围绕减税降费落实成效及纳税服务质效等问题,随机选择100名纳税人进行走访,发放调查问卷了解税务部门落实减税降费政策成效,走近纳税人的生产经营状况了解政策享受情况。累计发放并收回《减税降费政策落实明察暗访调查表》100份,对国税地税机构改革后办税质效、减税降费政策宣传、干部廉洁自律等方面均给与了高度好评;

　　(三)完善社会监督和舆论监督机制。加强与区委政府的沟通联系,积极参与区委组织的各类党建学习交流活动,从市局党委和区委双重方向提升我局基层党组织建设。畅通举报箱、电子信箱、热线电话等监督渠道,加强与克拉玛依日报、克拉玛依区零距离等平台的互动交流。

　　　六、完善权利救济和纠纷化解机制

　　在日常工作开展过程中积极预防和化解税务行政争议,做好认真执行信访工作规定,切实保障行政相对人的救济权。克拉玛依区税务局2019年度未发生重大案件审理、税收保全、强制执行、行政复议、行政诉讼工作。

　　紧紧围绕《全国税务机关信访工作规则》规范信访工作程序,将信访工作纳入绩效考核,坚持以制度管人管事,并依照“分级负责、归口办理”“谁主管、谁负责”原则,责任落实到个人。在每个敏感和重要时间节点按日进行报告制度,做到“有事报情况,无事报平安”。

　　 七、全面推进政务公开

　　(一)完善公开工作制度机制。一是严格执行一把手亲自抓,分管领导负责抓,经办人员具体抓,办公室总协调的工作机制,确保信息公开工作做到有领导分管、有部门负责、有专人承办,切实保障信息公开工作的顺利开展。二是积极建立健全政府信息公开工作机制,规范工作流程,明确责任、程序、公开方式,建立严格的信息公开发布保密审查制度,明确保密检查的职责分工和审查程序,配合克拉玛依市税务局、克拉玛依区政府做好信息公开工作。

　　(二)加强政府信息公开建设。2019年,克拉玛依区税务局不断完善12366纳税咨询平台,设立专人专岗在本局12366服务中心受理纳税咨询、税法解答等工作,每日汇总纳税人咨询的热点问题,制作问题清单及时向税政、纳税服务等部门反馈,以便各部门在涉税辅导中更具有针对性和指向性。

　　八、增强全社会税收法治观念

　　(一)“学考互促”提升窗口人员综合素质。办税服务厅利用每天晨会时间开展“微课堂”,窗口人员轮流进行减税降费政策和涉税业务讲解,确保窗口服务人员和12366热线人员统一口径,为纳税人答疑解惑熟练准确。月末开展“每月一考”,所有前台人员均参与考试,并将考试情况纳入个人绩效考核,督促前台人员主动学习提升职业素养。2019年前台窗口人员有16人主动报考税务师、注册会计师考试,形成了良好的学习氛围。

　　(二)“整点课堂”方便纳税人掌握税收政策。结合“便民办税春风行动”收集纳税人在享受减税降费政策过程中的诉求和焦点问题,开设“减税降费整点课堂”有针对性的为纳税人解难点、疏堵点。以青年讲师团面授和视频轮训为主要方式,采用循环不间断的形式进行,每次授课时间约50分钟。纳税人可自行选择任意时间段参加培训,业务骨干轮流值守活动现场,现场为纳税人答疑解惑。2019年累计举办“减税降费整点课堂”376场,参训纳税人达3756人次,纳税人反映较好。

　　(三)线上线下全方位开展宣传辅导。发挥办税服务厅宣传“主阵地”作用,通过导税咨询岗、服务体验区、12366热线做好咨询辅导,通过微信公众号、减税降费课堂、出租车顶灯、水节活动做好政策宣传;针对人口密集区、商圈、市场商户及小规模纳税人开展辅导走访,对20个个体户集中片区、3707户完成走访覆盖。向武警支队、消防救援支队、众创空间企业、南疆务工人员所在企业等进行专项宣传辅导,靶向提升政策知晓率。四是加强与行业协会、涉税中介机构的沟通联系,扩大受众辐射面。邀请涉税专业服务机构参加纳税服务志愿活动,指导纳税人办理各类涉税事项,推动纳税服务向“协助式”转型。

　　(四)提高纳税人诚信纳税意识。侧重加强对企业管理人员、财务人员的税法宣传教育,引导公民树立诚信经营、依法纳税意识。落实促进诚信纳税机制、纳税信用管理办法和税收违法“黑名单”制度,主动公开A级纳税人和“黑名单”纳税人;落实联合惩戒措施,加大奖优罚劣的信用评价结果应用,对信用等级A类和纳税信用度高的纳税人开通绿色通道,减少纳税人往返办税大厅的次数。

　　 九、加强税收法治工作队伍建设

　　(一)强化干部日常教育。一是健全干部教育培训机制,制定《2019年度教育培训工作计划》,从思想政治、税收业务方面采取集中培训、岗位应用培训、个人自学相结合的方式开展多次培训活动,有效提升干部综合素质。组织开展“岗位大练兵、业务大比武”活动,2019年我局有14人参加市局比武,3人参加区局比武,1人入围区局10人个税集训队。鼓励干部职工积极报考税务师、注册会计师,在全局上下营造“比学赶帮超”的积极氛围。2019年,我局有42人报考税务师、注册会计师,全局现有税务师6人。二是持续开展“师徒结对子”活动,为“新同志”与“老同志”长期开展“传帮带”师徒互动搭建平台,成效显著。2016年至今有27名业务骨干与30名年轻干部结为师徒,在工作、生活中互帮互学互促发展,培养出一批专业素养过硬、业务能力扎实的骨干力量,在“营改增”、机构改革、减税降费等工作中均有突出表现。先后有17人被评选为优秀公务员,6人获得自治区嘉奖,4人入选自治区“百名专业骨干”,1人荣获“全国税务系统先进个人”荣誉称号。

　　(二)加强税收法治教育。建立克拉玛依区税务局领导干部学法用法制度,制定实施领导干部年度学法计划,将宪法、法律纳入党组中心组学习内容。一是局领导班子发挥“关键少数”的关键作用,坚持个人自学与集中学习相结合,围绕“党的政治建设”“全面从严治党”“学习贯彻党的十九届四中全会精神”等专题组织开展主题教育研讨会14次。二是围绕落实减税降费、提升纳税服务水平等重点工作任务选取各行业纳税人以座谈会、实地走访等方式问计问需,收集问题31项,形成调研报告6份,并建立问题整改台账立行立改。三是坚持每周三开展集体学习,组织全局干部学习习近平总书记系列重要讲话、最新税收优惠政策、涉税业务操作等内容,不断提高党员干部思想理论水平和业务能力。四是完善干部学法用法的机制,分层次、分类别开展法治教育,积极组织干部利用“法宣在线”网络平台和手机APP开展日常学法和无纸化考试,依托“法治在线”平台强化法治思维。

　　(三)严格规范税收执法。对内成立减税降费工作监督检查小组,制定监督检查方案,结合政策落实重要时点,采用实地走访、电话走访、发放调查问卷等方法对减税办工作推进情况、第三方涉税服务收费行为、办税服务厅涉税业务办理情况开展检查,2019年累计开展检查9次。对外组织特邀监察员开展减税降费明察暗访专项工作,在为期20天的明察暗访专项工作中,38名特邀监察员们围绕减税降费落实成效及纳税服务质效等问题,随机选择100名纳税人进行走访,发放调查问卷了解税务部门落实减税降费政策成效,走近纳税人的生产经营状况了解政策享受情况。累计发放并收回《减税降费政策落实明察暗访调查表》100份,对国税地税机构改革后办税质效、减税降费政策宣传、干部廉洁自律等方面均给与了高度好评。

　　 十、健全依法治税领导体制机制

　　在党委统一领导下,谋划和落实好法治政府建设的各项任务,主动向党委报告法治政府建设中的重大问题,及时消除制约法治政府建设的体制机制障碍。成立全面依法行政工作领导小组,明确分工与职责,形成党委统一领导、法制部门组织协调、相关部门各负其责、齐抓共管的依法行政工作格局。召开两次全面依法行政工作领导小组会议,落实总体目标、工作方案及工作措施。落实集体学法和党委书记带头讲法治课等工作,确保全面依法行政工作有序进行。严格按照要求每年第一季度向本级政府和克拉玛依市税务局报告上一年度法治政府建设情况。认真履行各项法定职责,严格按照法律规定执行各项工作,积极开展税法宣传,落实普法责任,通过多种途径大力开展推进依法行政、建设法治政府宣传工作。

　　　　十一、下一步工作计划

　　(一)进一步抓好基层党建,发挥基层党组织“堡垒”作用。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,把深入学习宣传贯彻党的十九大精神作为首要政治任务持续抓紧抓好。强化监督问责力度,准确运用监督执纪“四种形态”,抓早抓小,推动全面从严治党。

　　(二)进一步做好主题教育,巩固深化主题教育成果。严格落实主题教育总要求,结合学习十九届四中全会精神的相关要求,坚决做到学习与应用同步、调研与实践同步、检视与整改同步,持续改进,不断完善。落实区局在主题教育中减税降费、税收征管、纳税服务等方面形成的14项制度成果和各项便民办税规范,进一步完善落实为基层减负的长效机制。在抓好整改落实促进税收工作提质增效上下功夫,将税收重点工作与开展主题教育深度融合,以深入开展调查研究和检视问题为基础,以基层干部、纳税人、缴费人最关切的利益问题为突破口,出重拳、用实招,以实际成效及时回应纳税人缴费人关切。

　　(三)进一步提升收入质效,确保组织收入工作可持续发展。聚焦中心主业,全力完成税费收入目标。完善税收预测制度,强化税源管理,推进税收专业化管理,采取有力措施杜绝新欠,做好陈欠追缴和死欠核销工作。在深化效应分析上下功夫,既要不折不扣落实减税降费政策,更要深化统计核算,深化效应分析,在以税资政上有更大作为。

　　(四)进一步加强队伍建设,促进干部队伍深度融合。加强教育培训,以股室为单位结合实际制定符合本部门的教育培训计划;认真开展练兵比武活动,形成“学考一体”的培训机制,从实际出发,进一步提高培训质量,确保培训质效。坚持严管与善待相结合,选强配好中层干部,注重老中青梯次搭配,切实增强干部队伍战斗力。积极探索建立管用好用的激励机制,更加科学、合理地运用绩效管理和数字人事考评结果。持续开展“身边事、身边人”活动,选树好身边的典型,把认真负责、任劳任怨、无私奉献的干部评选出来,在选拔任用、评优评先等方面优先考虑,用他们的事迹教育、激励干部。

　　(五)持续推进依法治税。进一步推进全面依法行政、内部机制控制、“三项制度”等工作,规范税收工作,防控系统风险。

　　(六)进一步优化纳税服务,打造高效便利“软环境”。落实落细纳税服务和税收征管“两个规范”,进一步提升服务标准化、规范化水平。建立健全税收信用评价、激励、监管和惩戒机制,使纳税信用等级评定真正成为纳税人依法诚信纳税的长效激励机制。

                                                                                        　　国家税务总局克拉玛依市克拉玛依区税务局

　                                                                                                 　2020年1月17日