2019年,克拉玛依市税务局深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育,聚焦税费收入任务主业和新疆工作总目标,突出“减税降费”主题,落实中共中央、国务院《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》、税务总局《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》,坚持依法决策、规范执行、严密监督共同推进,促进税法遵从和税收共治。现将克拉玛依市税务局2019年度法治政府建设情况函告如下:

　　一、2019年法治税务建设基本情况

　　(一)依法全面履行税收工作职能

　　1.全面清理行政审批事项,全部取消非行政许可审批事项。开展取消税务证明事项和与现行开放政策不符2次文件清理工作。克拉玛依市税务局深入推进简政放权,落实行政审批动态更新制度,加大审批事项公开力度,加强事中事后管理,持续规范和改进行政许可行为。严格按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求,由办税服务厅集中受理行政审批申请。全年全系统共办理行政许可事项1346件,均在法定时限内办结。

　　2.完善宏观调控。在落实国家各项减税政策方面,严格落实减税降费政策。一是做好政策效应分析。按月开展调研分析,对典型案例进行剖析,提出可行性政策建议。二是宣传全覆盖。组织各类培训宣传活动100余场次,推送信息、面对面宣传、一对一辅导、多种广告宣传等共计约53417条次。三是坚持问题导向。根据纳税人的问题,开展两轮减税降费监督检查,深入企业回访,确保纳税人和缴费人“应享尽享”。个人所得税改革工作方面,多次召开专题会议研究贯彻落实总局、区局个税改革工作要求,结合克拉玛依市实际进行了工作部署。明确要充分发挥市、区两级个税改革领导小组、集中办公专班的统筹领导、协调、指挥、督导作用,为工作的顺利开展提供了强有力的制度、机制保障。深化增值税改革方面,多措并举扎实推进,确保深化增值税改革效应分析基础工作扎实到位,落实深化增值税改革各项措施。深化增值税改革四项配套措施也逐步发挥减税效应,让纳税人充分的享受到了政策红利。财产行为税方面以政策效应分析为着力点,工作机制直通一线。多维度开展税收优惠政策落实情况及政策效应分析,明确对于申报质量、数据统计、工作机制及工作任务等26套报表口径,为政策效应分析提供夯实的数据基础。

　　3.加强市场监管。进一步开展优化税务注销管理工作。根据《国家税务总局关于深化“放管服”改革更大力度推进优化税务注销办理程序工作的通知》(税总发〔2019〕64号)主要从扩大即办范围、简化税务注销前业务办理流程、减少资料报送3个方面推出更大力度优化企业税务注销举措。做好全面专项业务培训特别是针对一线办税服务人员和税收管理员,确保注销业务相关工作人员全面了解各项优化注销具体措施,熟练掌握工作流程和办理要求。结合各项优化措施,开展税收风险分析,制定风险应对办法,切实有效加强风险防控,防止不法分子钻制度空子、造成税收流失。同时为了不断提高税收服务“一带一路”倡议,提高服务“走出去”纳税人的精准度,我局结合“走出去”纳税人清册和调研走访反馈的意见建议,通过“一户式”台账摸清底数,为每一户“走出去”纳税人建立需求分析清单,提供专属服务。

　　(二)提高税收制度建设质量

　　1.加强规范性文件监督管理。严格执行《税收规范性文件制定管理办法》,税收规范性文件制定过程中充分征求机关内部相关部门、基层税务机关、法律顾问、税务行政管理相对人及其他相关各方的意见,同时在国家税务总局发布《国家税务总局关于修改〈税收规范性文件制定管理办法〉的决定》(国家税务总局第50号令)后,克拉玛依市税务局组织有权制定税收规范性文件的科室对《税务规范性文件制定管理办法》开展学习,全面掌握合规性评估的适用范围、工作程序和主要依据,并针对修改部分着重学习掌握,为合规性评估工作的开展提供理论保障。

　　2.建立规范性文件清理长效机制。按照新疆税务局部署,开展取消税务证明事项和与现行开放政策不符2次文件清理工作。通过此次文件清理,保证了税收执法依据合法有效,提升克拉玛依市税务系统依法治税工作的整体水平。

　　(三)推进依法科学民主决策

　　1.健全依法决策机制。认真开展推行三项制度工作,制定了《克拉玛依市税务局优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案》和《“三项制度”推行任务分解表》,对全面推行“三项制度”的40项任务进行分解,确定责任单位和牵头部门,分步有序开展。8月1日在全系统全面推行行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度(“三项制度”);重大税收工作事项,必须经过深入调查研究和论证评估,涉及相关部门的应充分协商,涉及基层税务机关的应广泛听取意见,涉及纳税人、缴费人重大权益和公众利益、容易引发社会稳定问题的应进行风险评估,并征求法律顾问和公职律师意见,必要时采取听证会等多种形式听取各方意见,及时评估决策执行效果。同时完成我局公职律师的聘任工作。聘任程伟、丁丽芳、李科三人作为我局的公职律师。

　　2.加强合法性审查。落实税务机关内部重大决策合法性审查机制,讨论、决定重大事项之前,充分听取法律顾问的法律意见。2019年,克拉玛依市税务局在签订合同前,将合同文本交由法律顾问审核,全年共审核12个合同文本。

　　3.坚持集体讨论决定。2019年以来,市局党委坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的议事决策程序,严格落实民主集中制,2019年召开党委会47次、局长办公会12次,在调查研究基础上提出方案,充分听取各方面意见,进行风险评估和合法合规性审查,做到民主、科学、依法决策,提升党委把方向、管大局、保落实作用。

　　(四)坚持严格规范公正文明执法

　　1.改革行政执法体制。2019年以来,克拉玛依市税务局稽查局与公安机关紧密配合,互通案情,就行政执法与刑事司法的衔接进行沟通、协调;探讨了充分利用公安部门打击经济犯罪的手段和职能作用,协助稽查部门加强对疑难案件的执行力度。一是依法依规移送涉嫌犯罪案件。严格依照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(中华人民共和国国务院令第310号公布)等相关程序、期限移送涉嫌犯罪案件。二是做好移送案件后续跟踪对接。在做好依法依规移送涉嫌犯罪案件的同时,加强对涉嫌犯罪移送案件的后续管理,与司法机关处理结果进行对接,做到不以刑事处理代替行政处理、以刑事处罚代替行政处罚。

　　2.完善行政执法程序。我局党委中心组将全面推进“三项制度”纳入中心组学习内容,讨论“三项制度”的整体方案。召开依法行政领导小组会议,明确以法制部门为核心,组建了三项制度推行工作集中办公小组,以自治区税务局的相关制度为依据,形成“1+3+N”的制度实施体系。截至目前,我局发放执法记录仪85台,严格要求稽查局、税源管理部门等在对税务执法的启动、调查取证、审核决定、送达执行等全部过程进行记录,并全面系统归档保存,实现执法全过程留痕和可回溯管理。监督税务干部廉洁公正执法,防止出现‘不作为、慢作为、乱作为’等问题,确保全过程记录,让规范执法看得见。

　　3.创新行政执法方式。加强银税信息互动交流。2019年度克拉玛依市税务局目前已经完成全市7820户单位纳税人本年度信用等级评价,其中A级337户、B级4257户、M级2599户、C级147户、D级479户、不予发布572户(因走逃、注销等)。充分利用纳税信用评价结果,与克拉玛依市人民银行、建设银行和邮储银行等部门建立“银税互动”机制,定期传递企业信用等级和金融贷款信息,促进企业诚信健康发展,降低小微企业融资成本,以纳税信用等级评价结果为基础,严格把关纳税信用分级管理的税收优惠政策享受情况,主动对接银行监管部门助力小微企业贷款速度再提升,联合市政府组成部门惩戒失信扩大纳税信用增值应用面,增加纳税信用在诚信体系建设中的权重。截止2019年12月,我市各大银行累计为各类纳税人贷款219笔,发放贷款12.38亿元,大幅增强中小企业竞争活力,提振了企业经营信心。同时持续推进黑名单和联合惩戒工作。一是结合纳税人主要关心的问题,确定了本年度税收“黑名单”及联合惩戒宣传的重点:重大税收违法失信案件的标准、纳入税收“黑名单”后将可能受到的18种联合惩戒措施。二是利用税法宣传月、减税降费政策辅导、办税服务厅公告栏、电子屏及门户网站、召开税企座谈会等形式开展宣传,扩大受众面和影响力,加深企业对税收“黑名单”及联合惩戒的理解和认识。三是由市诚信办牵头,与市税务局、市场监督管理局、人民银行、财政局、政务办公大厅等相关部门联合起草联合惩戒失信、褒扬诚信工作合作备忘录,形成合作管理宣传机制。四是每季度选出3户典型的税收违法案件在市局门户网站公布,通过公布典型案件来警示纳税人违法必究,要做到诚信纳税。

　　4.全面落实行政执法责任制。加大执法责任考核追究力度,促进税务机关及税收执法人员依法履行职责。

　　5.健全行政执法人员管理制度。全面实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度,未经执法资格考试合格,不得授予执法资格,不得从事税收执法活动。

　　6.加强行政执法保障。2019年我局积极争取地方财政经费,市局及各县市局经费缺口纳入地方财政预算,并保证经费足额拨付。根据税收工作需要,合理安排执法装备配备、科技建设方面的投入。严格执行收支两条线管理制度,没有下达或者变相下达罚没指标及将行政事业性收费、罚没收入同部门利益直接或者变相挂钩的情况。加强内部监督管理,通过内控、督察审计等手段加强对各基层单位的监督,建立健全常态化、长效化监督制度。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府采购、公共工程建设等权力集中的岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权,定期轮岗,强化内部流程控制,防止权力滥用。

　　(五)强化权力制约和监督

　　1.健全行政权力运行制约和监督体系。按照新疆税务局内控机制建设总体规划,大力推进内部控制机制建设。一是完善内控机制建设工作领导小组,全面推进内控机制建设和内控信息化监控平台工作的实施;二是2019年5月,配合完成内部控制监督平台并库工作。加大对权力运行的日常监控力度。

　　2.自觉接受外部监督。依法接受人大监督、司法监督、审计监督,自觉接受民主监督、社会监督、舆论监督。发挥报刊、广播、电视等传统媒体监督作用。健全行政机关依法出庭应诉制度,明确税务机关负责人对行政诉讼案件的出庭责任。

　　3.加强行政监督。建立健全常态化、长效化监督制度,加强对财政资金分配使用、国有资产监管、政府采购等权力集中岗位的监督力度,利用内部控制监督平台强化内部流程控制,防止权力滥用。定期对财务相关的5类28项指标进行扫描,推送至本级或下级单位进行核实。

　　4.完善社会监督和舆论监督机制。克拉玛依市税务局加强日常管理和监督,同时做好宣传辅导。全部按要求处理,我局未发生相关负面舆情。按照“统一领导、分类分级、归口管理、各负其责、规范有序、及时准确、安全保密”的基本原则,进一步提高新闻宣传工作水平,营造良好的税收舆论环境,建立完善的信息发布、审核机制,确保对外新闻宣传内容的真实、准确、及时、和有效。全市税务系统通过报刊、广播、电视、网络等新闻媒体和社会公众易于接受的其它方式开展了一系列宣传活动,在整体过程中加强自主监督,严格遵守国家法律法规,执行新闻宣传、广播电视、报刊出版、互联网、保密等方面规定审核把关,防止失实报道和泄密事件发生。

　　5.完善纠错问责机制。始终把纪律和规矩挺在前面,加强日常管理和监督。强化监督执纪“四种形态”,特别是“第一种形态”的运用,有效促进工作的落实。严格贯彻中央八项规定实施细则精神,驰而不息纠治“四风”。同时针对新疆税务局党委第二巡察组对国家税务总局克拉玛依市税务局党委开展的常规巡察,克拉玛依市税务局党委针对巡察过程中发现的问题严肃责任追究。巡察办联合纪检组,对整改落实情况开展“回头看”,对敷衍整改、整改不力、拒不整改的情况,严肃追责问责,坚决做到“问题整改不彻底不放手”,切实使巡察成为倒逼党员干部遵规守纪的“悬顶剑”、推动管党治党责任落实的“传导器”和强化党内监督的“千里眼”。

　　(六)完善权利救济和纠纷化解机制

　　1.加强行政复议工作。采取多项措施规范执法行为,在现有编制内,配强配齐行政复议工作力量,提高执法水平,规避执法风险,保护纳税人合法权益,避免矛盾纠纷的发生。2019年,我市税务系统未发生税务行政复议案件。

　　2.改革信访工作制度。我局认真落实信访工作有关要求,按照“分级负责、归口管理”原则,由一把手负总责、分管领导分工负责、办公室组织协调,各部门协同配合。对外不断提高纳税服务和行政执法水平,持续提升工作质效;对内加强人文关怀,为干部提供成长平台,及时了解干部职工思想动态,做好教育和正向引导,保障了系统的安全、和谐、稳定,2019年未发生群众来信来访事件。

　　(七)全面推进政务公开

　　1.拓展公开领域和事项。2019年,坚持线上线下相结合,打造全方位、立体化宣传体系。一是发挥办税服务厅宣传“主阵地”作用,严格落实首问责任制度、办税服务厅领导值班制度、专家团队现场辅导制度,通过导税咨询岗、服务体验区、12366纳税服务热线等平台,开展好减税降费政策措施咨询辅导。同时,打造线上线下相结合的立体化宣传模式。二是组织第三方涉税中介财务人员参加最新的政策解读培训3场,开展减税降费面对面座谈会21场,截止目前,已覆盖1271户纳税人,后期将持续开展减税降费“整点课堂”进行普惠性政策持续性的辅导。三是为扩大减税降费宣传范围,选取人口密集区、商圈、市场商户及小规模纳税人开展“扫盲”式减税降费普惠性政策宣传辅导走访。截止目前,我局已完成多轮次减税降费纳税人宣传辅导工作, 宣传辅导覆盖面100%。其中,一般纳税人宣传6833户,小微企业宣传辅导户数29334户,通过多种方式加强宣传力度,其中推送短信、微信、QQ信息31000余次、大厅面对面辅导1544次、上门一对一辅导1573次、电话辅导4200多次。通过办税服务厅、各商业网点区域的LED屏播放宣传视频和减税降费政策11600余次,出租车、公交车宣传广告播放3500条,累计发放减税降费宣传折页31500份、促进减税降费政策落实到位。

　　2.完善公开工作制度机制。克拉玛依市税务局成立了政务公开领导小组,由党委书记、局长任组长,明确领导小组职责,领导小组下设办公室,由分管政务公开局领导任主任,办公室主要负责人任副主任。政务公开实行归口管理,办公室设政务公开岗,专门负责政务公开具体事项的组织、协调和服务工作。建立沟通协作机制,由各部门将政务公开的信息按照周、月、季度等时间节点的要求报送办公室,在全面审核、核查之后,统一对外发布。建立健全信息对外公开保密审查制度,定期对门户网站进行自查清理,杜绝发生泄密事件。

　　3.加强政府信息公开建设。我局门户网站严格按照相关工作要求开展信息审核、发布程序。2019年克拉玛依市税务局门户网站共更新通知公告50篇,更新区县局通知公告3篇。坚持三审三校制度。经核查,我局门户网站所发布信息中的链接所有页面均显示正常、相关链接均可使用、内容更新及时、无错别字、无不实信息、不良信息。我局门户网站所发布的信息没有引起舆情。2019年,克拉玛依市税务局未收到依法申请政府信息公开的事项。没有向政府信息公开申请人收取有关费用。未发生针对政府信息公开事务方面的行政复议和行政诉讼案件。

　　(八)增强全社会税收法治观念

　　一是携手邮政助力监督全力提升纳税服务质效。坚持问题导向和问题倒逼,与克拉玛依邮政分公司合作,对辖区3800户纳税人开展需求调查专项活动,通过电话问询、微信问卷调查等方式,征询纳税人对纳税服务工作的意见建议。同时,开展明察暗访,实地查看各办税服务厅服务质量和服务水平,进一步了解纳税人的需求,收集意见建议252条,采取相对应的整改便民举措27条。二是落实减税降费政策,打造流动宣传阵地。坚持创新宣传方式,营造浓厚的减税降费舆论氛围。利用出租车机动性,覆盖面积广的特性与克拉玛依日报合作,在全市范围内1250辆出租车顶灯循环播放“减税降费”政策宣传语,并向出租车司机宣讲培训减税降费政策,让出租车司机成为税收优惠政策宣传员,进一步扩大宣传辅导覆盖面。三是税收政策进大学。克拉玛依区税务局与中国石油大学学生开展座谈会。通过现场讲座的方式,向参与活动的大学生宣传企业所得税、个人所得税、财产行为税等方面知识,帮助青年学生了解税法,正确应用税收优惠政策,服务创新创业,进一步增强大学生创业信心。四是落实减税降费政策,开展“整点课堂”。收集纳税人在享受减税降费税收优惠政策过程中的诉求和焦点问题,开设“减税降费整点课堂”有针对性的为纳税人解难点、疏堵点。“整点课堂”以青年讲师团面授和视频轮训为主要方式,从周一到周五工作日期间,每天采用循环不间断的形式进行,每次授课时间约50分钟。纳税人可自行选择任意时间段参加培训,业务骨干轮流值守活动现场,现场为纳税人答疑解惑。“整点课堂”开课以来,已开课272场,参训纳税人3256人。因纳税人对“整点课堂”培训反应良好,“整点课堂”将持续开展下去。

　　(九)加强税收法治工作队伍建设

　　1.加强对税务机关工作人员的法治教育培训。将党组中心组学法与领导干部学法相结合,教育引导广大党员领导干部作党纪国法的自觉尊崇者、模范遵守者和坚定捍卫者。建立克拉玛依市税务局领导干部学法用法制度,制定实施领导干部年度学法计划,将宪法、法律纳入党组中心组学习内容,全年学法17次。完善干部学法用法的机制,分层次、分类别开展法治教育,组织全体干部职工参加法律知识讲座,普法学习参学率、参考率、合格率达到100%。积极组织干部利用“法宣在线”网络平台和手机APP开展日常学法和无纸化考试,组织干部关注“法治新疆”公众号来进行法律知识的学习。

　　2.注重通过法治实践提高政府工作人员法治思维和依法行政能力。健全税务机关法制机构,加强税收法治人才培养和使用。加强法制机构力量配备,强化法制机构人员保障,鼓励税务干部考取法律职业资格。持续加强对法规专业人才库人员的培养和培训力度,抽调各单位税收法制岗工作人员参与市局重点执法督察,加强交流和学习,为克拉玛依市税务局法治工作队伍建设贡献力量。认真落实“谁执法谁普法、谁服务谁普法”普法责任制,开展宪法宣誓仪式和宪法宣传集体签名活动,提高干部的法治意识。

　　(十)健全依法行政领导体制机制。

　　1.加强党对法治政府建设的领导。克拉玛依市税务局在党委统一领导下,谋划和落实好法治政府建设的各项任务。修订并完善《克拉玛依市税务系统税务人员学法用法制度》。加强依法行政工作领导体制机制建设,国家税务总局克拉玛依市税务局依法行政工作领导小组改为国家税务总局克拉玛依市税务局全面依法行政领导小组,同时调整领导小组成员及其办公室组成。落实全面依法行政工作领导小组例会制度,全年共召开三次会议,讨论审议规范性文件清理、《克拉玛依市税务系统税务人员学法用法制度》、《国家税务总局克拉玛依市税务局全面依法行政领导小组议事规则(试行)》和《国家税务总局克拉玛依市税务局全面依法行政领导小组办公室工作规则(试行)》、《克拉玛依市税务局内部控制监督平台实施责任分解办法》、三项制度方案及任务分配、克拉玛依市政府创建法治市的方案和任务等八个事项,审议通过六个工作文件,充分发挥领导小组对全局依法行政工作的领导、部署和协调作用。

　　2.落实第一责任人责任。单位党政主要负责人认真履行推进法治建设第一责任人职责,将建设法治政府摆在工作全局的重要位置。每年第一季度向本级人民政府和新疆税务局报告上一年度法治政府建设情况,报告通过克拉玛依市税务局门户网站向社会公开。

　　3.强化考核评价和督促检查。把法治建设成效作为衡量全市各级税务系统领导班子和领导干部工作实绩的重要内容,纳入政绩考核指标体系。以《国家税务总局克拉玛依市税务局机关督办管理办法》为依据,进一步规范机关督办工作,强化机关工作作风,提高机关工作质效。把克拉玛依市税务系统各单位法治建设情况纳入绩效考评范围,在设置2019年度绩效考评中,将“税收法治建设”指标作为考评的重要内容。

　　二、下一步工作思路

　　2020年,克拉玛依市税务局将继续按照自治区税务局和市人民政府工作思路和要求,认真落实“依法治国”大政方针,积极改进工作中的不足,加强各个执法环节间的有机衔接,完善执法监督制约机制。重点做好以下工作:一是在全系统全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大执法决定法制审核制度,促进行政执法活动在制度规范下有序运行,确保2020年7月底前推行到位。二是加强全市税务系统内部控制监督平台的使用和管理,充分发挥内部控制监督平台监控、检查、纠偏、评价的功能,进一步深化内部控制机制,有效防控税务工作风险;三是进一步加强税法宣传,落实好税收优惠政策。加大加深税法普及力度,利用多方面途径推进普法责任,落实各项税收优惠政策,发挥税收支持和服务民营经济发展的职能作用。建立税收政策追踪管理机制,发挥税收宏观调控杠杆作用。

                                                                                   　国家税务总局克拉玛依市税务局

　                                                                                                                   2020年1月8日