2017年度可克达拉地方税务局

部门决算公开说明

目  录

第一部分可克达拉地方税务局部门单位概况

一、主要职能、机构设置及人员情况

二、部门决算单位构成

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）国有资产收益征缴情况说明

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算报表

一、报表封面

二、部门收支总体情况（11张）：

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《收入支出决算表》

《项目收入支出决算表》

《行政事业类项目收入支出决算表》

《基本建设类项目收入支出决算表》

《支出决算明细表》

《基本支出决算明细表》

《项目支出决算明细表》

《财政专户管理资金收入支出决算表》

三、财政拨款收支情况（9张）：

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

四、单位资产负责情况（1张）：《资产负债简表》

五、部门决算附表（5张）：

《资产情况表》

《国有资产收益征缴情况表》

《基本数字表》

《机构人员情况表》

《非税收入征缴情况表》

六、填报说明附表（2张）

《部门决算相关信息统计表》

《政府采购情况表》

七、“三公”经费支出情况(1张)：

《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

第一部分 部门单位概况

一、部门单位基本情况，包括：部门主要职能和机构设置情况、年末编制情况、实有人数情况等。

（一）主要职能

1、贯彻执行国家和自治区的各项税收法律、法规、规章及规范性文件，并结合本地区实际，研究制定具体的实施办法。

2、负责本地区地方税、共享税及法律法规规定和自治区人民政府委托征收的基金（费）的征收管理工作；负责地方税所涉及的发票及税收票证的管理工作。

3、根据自治区地税局税收发展规划和本地区经济发展规划，研究制定本系统税收发展规划和年度工作计划并组织实施。

4、负责组织实施本系统税收征收管理体制改革，制定和监督执行税收业务、征收管理的规章制度。

5、负责本系统税收执法活动和内部行政管理活动；负责税务行政处罚听证、行政复议和行政应诉工作。

6、负责规划和组织实施纳税服务体系建设；制定和监督执行本系统纳税服务管理制度；贯彻执行纳税人权益保障制度，研究制定具体的实施办法，保护纳税人合法权益。

7、编制、分配和下达本系统税收收入计划并组织实施；负责本系统的税收会计、统计核算工作；负责税源调查、税收收入分析预测工作；负责组织办理税收减免等工作；负责税收宣传和国际税收管理工作以及大企业税收管理工作。

8、负责规划和组织实施本系统税收管理信息化建设，制定税收管理信息化制度；承担推广和应用工作。

9、负责本系统党风廉政建设、反腐败工作和行风建设。

10、负责本系统干部队伍建设和人事管理工作。

11、组织开展思想政治工作、精神文明建设、党群工作和基层建设；负责干部的教育培训工作。

12、承办自治区地方税务局和可克达拉市人民政府交办的其它工作。

（二）机构设置

根据上述职责，可克达拉地方税务局设内设机构3个，分别为办公室、综合业务科、计会征收科；其他机构1个，为税源管理税务所。

（三）人员情况

可克达拉地方税务局核定编制10人，其中：行政编制10人，2017年在职7人。

二、可克达拉地方税务局单位构成。

从决算单位构成看，可克达拉地方税务局部门决算包括：可克达拉地方税务局部门本级决算、无所属单位决算。

纳入可克达拉地方税务局2017年部门决算编制范围的单位名单见下表：

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

1.2017年度收入105.04万元,与上年相比，增加105.04万元，增长100%，支出91.69万元,与上年相比，增加91.69万元，增长100%，结余13.35万元，与上年相比，增加13.35万元，增长100%。增减变化主要原因是：可克达拉地方税务局为2017年新成立单位，无2016年数据。

2.收入支出与预算相比情况：由于可克达拉地方税务局2017年新成立，年初无预算，暂不能形成对比分析。

3.其他有关说明内容： 无

（二）部门收入总体情况说明

1.本年收入合计105.04万元，其中：财政拨款收入70万元，占66.64%；其他收入35.04万元，占33.36%。增减变化的主要原因是：由于可克达拉地方税务局新成立，年初未做预算安排，自治区地税局安排财政拨款70万元，用于可克达拉地方税务局支出，其他收入35.04万元，包括伊犁州地税局援助款25万、兵团四师拨付开办费10万元、及银行利息收入380.8元。

2.与预算相比情况：由于可克达拉地方税务局2017年新成立，年初无预算，暂不能形成对比分析。

3.其他有关说明内容：无

（三）部门支出总体情况说明

1.本年支出合计91.69万元，其中：项目支出91.69万元，占100%；增减变化的主要原因是：由于今年调入单位干部工资福利均为原单位发放，单位本年度无基本支出，。

2.与预算相比情况：由于可克达拉地方税务局2017年新成立，年初无预算，暂不能形成对比分析。。

3.其他有关说明内容：无

二、可克达拉地方税务局财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

1.2017年度财政拨款收入70万元，与上年相比，增加70万元，增长100%。增减变化的主要原因是：可克达拉地方税务局为2017年新成立单位，无2016年数据。

2.财政拨款支出70万元，与上年相比，增加70万元，增长100%。其中：项目支出70万元。增减变化的主要原因是：可克达拉地方税务局为2017年新成立单位，无2016年数据。

3.无财政拨款结转结余

4.与预算相比情况：由于可克达拉地方税务局2017年新成立，年初无预算，暂不能形成对比分析。

5.其他有关说明内容：无

（二）一般公共预算支出决算情况说明

可克达拉地方税务局一般公共预算支出决算同财政拨款支出决算完全一致。

1.2017年度一般公共预算财政拨款支出70万元。与上年相比，增加70万元，增长100%。增减变化的主要原因是：可克达拉地方税务局为2017年新成立单位，无2016年数据。其中：按功能分类科目，其他税收事务支出（2010799）支出70万元。按经济分类科目，商品和服务支出支出41万元，其他资本性支出29万元，。

2.与预算相比情况：由于可克达拉地方税务局2017年新成立，年初无预算，暂不能形成对比分析。

3.其他有关说明内容：无

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

可克达拉地方税务局无政府性基金预算收支，故政府性基金收支为0。

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

可克达拉地方税务局无政府性基金预算收入，故无政府性基金支出。

三、部门结转结余情况

年末结转结余13.35万元。与上年相比，增加13.35万元，增长100%。

其他有关说明内容：无

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算4.9万元，比上年增加4.9万元，增长100%，增加原因是：可克达拉地方税务局为新成立单位，2017年无三公经费预算。其中，公务用车购置及运行维护费支出4.9万元，占100%，比上年增加4.9万元，增长100%，增加（减少）原因是：可克达拉地方税务局为新成立单位，2017年无三公经费预算；

具体情况如下：

1.公务用车购置及运行维护费4.9万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费4.9万元。主要用于车辆的运行及维护等。

2.与预算相比情况：由于可克达拉地方税务局2017年新成立，年初无预算，暂不能形成对比分析。

3.其他有关说明内容：其他交通费中汽车租赁费15000元，主要用于征收前期税源摸底与调查等。

五、机关运行经费支出情况

2017年度可克达拉地方税务局无机关运行经费支出情况。

其他有关说明内容：无

六、政府采购情况

可克达拉地方税务局政府采购计划0.55万元，其中：政府采购服务支出0.55万元；实际采购0.54万元，其中：政府采购服务支出0.54万元。

其他有关说明内容：无

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

1.截至2017年12月31日，资产总计82.95万元，其中：流动资产42.35万元，固定资产40.6万元，其中：共有车辆1辆，价值38.17万元，其中：一般执法执勤用车1辆；无单位价值50万元以上通用设备、无单位价值100万元以上专用设备，其他固定资产价值2.43万元。

2.其他有关说明内容：无

（二）国有资产收益征缴情况说明

1.截至2017年12月31日，由于可克达拉地方税务局新成立，2017年无任何未资产处置，故无国有资产收益。

2.其他有关说明内容：无

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

1.由于可克达拉地方税务局新成立，2017年未纳入绩效考核，故无项目绩效评价情况说明。

2.其他有关说明内容：无

第三部分 专业名词解释

一、专业名词解释

（一）、财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

（二）、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（三）、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

（四）、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）、附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

（六）、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

（七）、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（八）、上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（九）、结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

（十）、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（十一）、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十二）、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十三）、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十四）、对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

（十五）、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十六）、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、本单位支出功能分类说明：

201（类）07（款）01（项）：指行政运行；

201（类）07（款）02（项）：指一般行政管理事务；

201（类）07（款）99（项）：指其他税收事务支出；

其他有关说明内容：无

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、报表封面

二、《收入支出决算总表》

三、《收入决算表》

四、《支出决算表》

五、《收入支出决算表》

六、《项目收入支出决算表》

七、《行政事业类项目收入支出决算表》

八、《基本建设类项目收入支出决算表》

九、《支出决算明细表》

十、《基本支出决算明细表》

十一、《项目支出决算明细表》

十二、《财政专户管理资金收入支出决算表》

十三、《财政拨款收入支出决算总表》

十四、《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

十五、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

十六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

十七、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

十八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

十九、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

二十、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

二十一、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

二十二、《资产负债简表》

二十三、《资产情况表》

二十四、《国有资产收益征缴情况表》

二十五、《基本数字表》

二十六、《机构人员情况表》

二十七、《非税收入征缴情况表》

二十八、《部门决算相关信息统计表》

二十九、《政府采购情况表》

三十、《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

附件1.2017年度原可克达拉地方税务局一般公共预算“三公”经费支出情况表.xlsx

附件2.原可克达拉地方税务局2017年部门决算报表.xls