主持：各位网友大家好！欢迎参与“税收优惠促发展 惠企利民向未来”在线访谈活动！今天，我们邀请到和田地区税务局党委委员、副局长安德海、和田地区税务局货物与劳务税科科长王华、和田地区税务局企业所得税科科长赵彦龙、和田地区税务局个人所得税科科长王和茂、和田地区税务局纳税服务科科长杨爱华，围绕“税收优惠促发展 惠企利民向未来”主题，与广大网友在线互动交流。欢迎你们，请安局和我们的网友打个招呼吧！ [2022-05-30 11:23:00]
安德海：感谢主持人，各位网友好！今年是税务部门连续第9年开展“便民办税春风行动”，很高兴能有机会就各项税收政策以及便民办税举措，与大家互动交流，欢迎广大网友积极参与今天的访谈。 [2022-05-30 11:23:00]
主持：好的，谢谢安局！我们先请安局简单介绍一下，今年税务部门开展的“便民办税春风行动”都有哪些特点？ [2022-05-30 11:23:02]
安德海：好的。今年的“春风行动”主要体现5个特点：一是诉求响应更及时。二是智慧办理更便捷。三是分类服务更精细。四是执法监管更公正。五是税收共治更聚力。和田税务部门从群众诉求快响应、优惠政策直达享、便捷办理优体验等十个方面深入开展“便民办税春风行动”，落实落细各项便民办税举措，创新推出便利化服务举措，服务方向更加精准，服务措施更加精细，切实为纳税人缴费人办实事、解难题，更好服务经济社会高质量发展，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。[2022-05-30 11:23:02]
主持：感谢安局的介绍，现在已经有网友开始提问了，让我们一起来看下网友的问题。 [2022-05-30 11:24:56]
网友23439：ITS系统忘记申报密码怎么重置？ [2022-05-30 11:29:16]
王和茂：通过绑定的手机号；2.通过添加的银行卡卡号；具体操作如下：打开个人所得税app-右下角点击找回密码-输入身份证号和姓名，通过以上说的两种方式找回密码即可。 [2022-05-30 11:29:16]
追梦者：哪些人不需要办理个人所得税年度汇算清缴？ [2022-05-30 11:33:11]
王和茂：年度汇算需要补税但综合收入全年不超过12万元或年度汇算补税金额不超过400元的，免除其年度汇算义务，已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的；符合年度汇算退税条件但不申请退税的。 [2022-05-30 11:33:11]
无惧未来：什么是税前扣除凭证？ [2022-05-30 11:33:17]
赵彦龙：税前扣除凭证是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时，证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，并据以税前扣除的各类凭证。 [2022-05-30 11:33:17]
彩云之边：《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》规定可延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费的制造业中小微企业包括哪些？ [2022-05-30 11:38:29]
王华：本公告所称制造业中型企业是指国民经济行业分类中行业门类为制造业，且年销售额2000万元以上（含2000万元）4亿元以下（不含4亿元）的企业。制造业小微型企业是指国民经济行业分类中行业门类为制造业，且年销售额2000万元以下（不含2000万元）的企业。《公告》所称制造业中小微企业也包含个人独资企业、合伙企业、个体工商户。 [2022-05-30 11:38:29]
理想主义者：纳税信用等级是如何划分的？ [2022-05-30 11:41:15]
杨爱华：根据《国家税务总局关于发布纳税信用管理办法（试行）的公告》（国家税务总局公告2014年第40号）第十八条规定，纳税信用级别设A、B、C、D四级。A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的 D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。 [2022-05-30 11:41:15]
继续前行：销售方给我开具了增值税电子发票，我如何查验发票信息？ [2022-05-30 11:43:06]
王华：取得增值税电子发票的单位和个人，可以登录全国增值税发票查验平台对发票信息进行查验。 [2022-05-30 11:43:06]
做自己的太阳：什么凭证不得作为税前扣除凭证？ [2022-05-30 11:44:58]
赵彦龙：不合规的发票和不合规其他外部凭证，不得作为税前扣除凭证。 [2022-05-30 11:44:58]
心在远方：我在ITS提交退税，钱什么时候能到账？ [2022-05-30 11:46:40]
王和茂：您好！个人所得税综合所得汇算清缴退税，需经过必要的核对程序，税务、财政、国库、银行等部门要联动办理。为确保纳税人能够安全收到退税款，还要校验纳税人填报的银行账户是否真实有效，整个链路较长。若纳税人的申报数据填写准确且本人银行账户符合条件，一般预计2—3周可以获得退税。若填写不准确或退税等待人数较多，退税周期可能有所延长。 如果存在以下情形之一，可能导致退税审核不通过或者退税失败：1.您的身份信息不正确；2.您提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还；3.您未提供联系方式，或者提供的联系方式不正确，税务机关审核时发现需要核实的情况，无法与您联系；4.税务机关向您核实个人所得税综合所得汇算清缴申报信息，您拒不配合。 [2022-05-30 11:46:40]
扶摇直上：纳税信用评价A级企业，有哪些激励措施？ [2022-05-30 11:49:02]
杨爱华：纳税信用评价为Ａ级的纳税人，税务机关予以下列激励措施：（一）主动向社会公告年度A级纳税人名单；（二）一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理；（三）普通发票按需领用；（四）连续3年被评为A级信用级别（简称3连A）的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项；（五）税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。 [2022-05-30 11:49:02]
黑白分明：科技型中小企业的研发费用如何加计扣除？ [2022-05-30 11:49:46]
赵彦龙：根据《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》财政部 税务总局 科技部公告2022年第16号规定：“一、科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100在税前加计扣除形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200在税前摊销。 [2022-05-30 11:49:46]
独一无二：我购买了一件衣服，向店家索要发票时，对方回复“发票用完了，暂时无法提供’，我该怎么办？ [2022-05-30 11:51:02]
王华：买方要求商家开具发票时，经营者应当无条件开具发票，如果商家拒不提供发票，您可以向税务部门投诉，维护自己的合法权益。 [2022-05-30 11:51:02]
这儿的天很蓝：如何修改ITS系统的手机号？ [2022-05-30 11:52:16]
王和茂：1．在【安全中心】模块点击“绑定手机”右侧的【修改】功能，即可进入修改手机号安全验证页面；2．通过已绑定的手机号进行验证，点击【去验证】，进入账号安全验证页面，录入获取的短信验证码，点击【下一步】；3．录入新手机完成并通过格式以及重复绑定的校验后，点击【获取短信验证码】；弹出录入随机验证码的弹窗，验证码格式通过校验后，点击【获取验证码】. [2022-05-30 11:52:16]
夜未央1231：我购买了一部手机，店家给我开具了增值税电子发票，这个发票和纸质发票是一样的吗？ [2022-05-30 11:53:34]
王华：增值税电子发票是正规发票，其法律效力、基本用途、基本使用规定与增值税纸质发票相同。 [2022-05-30 11:53:34]
翩若惊鸿：我实际经营制造业，但是登记的行业与实际经营不一致的，如何享受制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策？ [2022-05-30 11:54:41]
王华：对符合缓缴税费条件的纳税人，登记行业与实际经营不一致的情况，区分两种情形处理：一是纳税人在市场监管部门登记信息为非制造业的，可以向税务机关提供制造业销售额占全部销售额超过50的说明，享受延缓缴纳政策，后期需向市场监管部门办理行业信息更正。二是对纳税人在市场监管部门登记为制造业的，可向主管税务机关申请变更行业信息，享受延缓缴纳政策。 [2022-05-30 11:54:41]
当时明月在：企业所得税汇算清缴多缴税款该如何处理？ [2022-05-30 11:56:03]
赵彦龙：为减轻纳税人办税负担，避免占压纳税人资金，自2021年度企业所得税汇算清缴起，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税。 [2022-05-30 11:56:03]
玻璃心：《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》中规定延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费包括哪些？ [2022-05-30 11:56:56]
王华：延缓缴纳的部分税费是指企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。 [2022-05-30 11:56:56]
樱花雨叶：我取得全年一次性奖金应该怎么办理年度汇算？ [2022-05-30 11:57:40]
王和茂：如果您仅有一笔耽误计税的全年一次性奖金，该笔奖金可不纳入年度汇算范围；如果您有多笔单独计税的全年一次性奖金，年度汇算最多只能选择其中一笔单独计税，其他需要并入综合所得合并计税。 [2022-05-30 11:57:40]
墨痕：《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》中所称的小微企业是什么标准？ [2022-05-30 11:59:17]
王华：小微企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。小微企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的，可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受第一条规定的优惠政策。 [2022-05-30 11:59:17]
西江月23458：《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》中哪些税种可以减免？ [2022-05-30 12:00:13]
王华：小微企业可以在50的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 [2022-05-30 12:00:13]
前尘往生：财政部 税务总局公告2022年第14号中增量留抵税额、存量留抵税额分别指的是什么？ [2022-05-30 12:00:48]
王华：根据《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》财政部 税务总局公告2022年第14号 四、本公告所称增量留抵税额，区分以下情形确定：一纳税人获得一次性存量留抵退税前，增量留抵税额为当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。二纳税人获得一次性存量留抵退税后，增量留抵税额为当期期末留抵税额。五、本公告所称存量留抵税额，区分以下情形确定：一纳税人获得一次性存量留抵退税前，当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的，存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的，存量留抵税额为当期期末留抵税额。二纳税人获得一次性存量留抵退税后，存量留抵税额为零。 [2022-05-30 12:00:48]
主持：由于时间关系，今天的访谈马上就要结束了。谢谢安局和王华科长、王和茂科长、赵彦龙科长、杨爱华科长的认真解答，谢谢网友们，今天的访谈就到这里，我们下期再见。 [2022-05-30 12:01:32]
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