主持：各位网友大家好！欢迎参与“优化征缴服务  助力复工复产”在线访谈活动！今天，我们邀请到国家税务总局和田地区税务局党委委员、副局长管新旺、社会保险费和非税收入科副科长张伟，围绕“社会保险费和非税收入优惠政策”这一主题，与广大网友在线互动交流。欢迎你们，请和我们的网友打个招呼吧！[2020-10-20 16:01:32]

管新旺：感谢主持人，各位网友好！很高兴能有机会就阶段性减免社会保险费和非税收入方面的优惠政策，与大家互动交流，欢迎广大网友积极参与今天的访谈。[2020-10-20 16:04:27]

主持：好的，谢谢管局长、张科长！我们先请管局长简单介绍一下，税务部门负责征缴的社会保险费和非税收入都有哪些？[2020-10-20 16:06:15]

管新旺：好的。经过多年来的征管职责划转，目前由税务部门负责征缴（或代征）的社会保险费和非税收入总共有15项，其中涉及和田且有征缴收入的社会保险费有9个项目（城镇职工基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费、城镇职工基本医疗保险费、生育保险费、机关事业单位基本养老保险费、公务员大额医疗保险、城乡居民基本养老保险费、城乡居民基本医疗保险费），非税收入有6个项目（教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金、文化事业建设费、废弃电器电子产品处理基金、工会经费）。　[2020-10-20 16:06:15]

主持：感谢管局长的介绍，现在已经有网友开始提问了，让我们一起来看下网友的问题。[2020-10-20 16:07:39]

海阔天空120104：我想了解下残疾人就业保障金方面有什么减免优惠政策吗？[2020-10-20 16:11:40]

张伟：根据《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》(财政部公告2019年第98号)规定，自2020年1月1日起至2022年12月31日，对残疾人就业保障金实行分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%(含)以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的（新疆规定需达到2%），按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金;用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。同时，自2020年1月1日起至2022年12月31日，在职职工人数在30人(含)以下的企业，暂免征收残疾人就业保障金。[2020-10-20 16:12:40]

冰岛220105： 我是一家从事户外广告经营的公司，请问文化事业建设费有没有什么优惠政策?[2020-10-20 16:13:06]

张伟：有的。根据财政部税务总局〔2020〕25号公告，自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。实际操作中，缴费人需按照规定时限如实申报，税务征管系统将自动计算减免，实现申报即减免。因上述文化事业建设费免征政策是2020年5月出台，此前已按原政策规定缴纳但应予免征的文化事业建设费，缴费人可选择抵减2020年12月31日以后应缴纳的文化事业建设费，也可以选择退还。退费时，无需缴费人提交申请及报送相关资料，税务部门按程序批量发起退费，款项直接退至缴费人账户。　[2020-10-20 16:15:06]

花花：我是一家增值税小规模纳税人，月销售额大约9万元，请问在教育费附加和地方教育附加方面有什么优惠政策？[2020-10-20 16:16:13]

张伟：根据《财政部  税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《新疆维吾尔自治区关于贯彻实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（新政发〔2019〕13号）文件规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，相应免征教育费附加、地方教育附加。[2020-10-20 16:18:13]

心上一点白：城乡居民养老保险缴纳有日期限制和具体缴纳标准吗？[2020-10-20 16:19:09]

管新旺：城乡居民养老保险费按年缴纳，在一个自然年度内均可缴纳，但因征收管理的需要，按照惯例在4-7月会组织乡镇（街道）进行集中征收；城乡居民养老保险缴费档次共分15档，其中正常人员缴费档次：200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000元、3500元，贫困人口增加100元档次。[2020-10-20 16:20:10]

宿命：能说下缴费的方法和途径吗？[2020-10-20 16:20:38]

张伟：目前税务部门征收的机关事业单位社保费及城乡居民社保费可以通过办税服务厅、银行柜台、银行自助终端（中国银行、工商银行、建设银行）、银行手机APP（中国银行、工商银行、建设银行）、电子税务局、微信、支付宝、POS机、单位缴费客户端、批量扣费等多种方式进行缴费；其中机关事业单位社保费适用单位缴费客户端、电子税务局及办税服务厅进行缴费。[2020-10-20 16:21:00]

月美人：我是甘肃人，在当地参加城乡居民基本医疗保险，原来在社保部门缴费，以后是不是要改到税务局缴费了？[2020-10-20 16:21:30]

张伟：目前城乡居民医疗保险费已划转由税务部门征收，您可自主选择办税服务厅、银行柜台、银行自助终端（中国银行、工商银行、建设银行）、银行手机APP（中国银行、工商银行、建设银行）、电子税务局、微信、支付宝、POS机等方式缴费，不必专门到税务部门缴费。[2020-10-20 16:22:16]

余生都是你：疫情期间，我企业购买了一批医用口罩，直接捐献给当地承担疫情防治任务的医院，请问捐赠的口罩需要缴纳教育费附加等非税收入吗？[2020-10-20 16:22:49]

张伟：根据财政部  税务总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（2020年第9号）规定，单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。[2020-10-20 16:23:09]

Happy：我是一家生产销售用于新型冠状病毒肺炎疫情防控的医疗器械企业，听说我们这类企业可以优先享受增值税留抵退税政策，请问教育费附加等也有相关优惠吗？[2020-10-20 16:23:37]

张伟：实行增值税期末留抵退税的缴费人，允许其从教育费附加和地方教育附加的计征依据中扣除退还的增值税税额。[2020-10-20 16:24:07]

熊熊：我公司在疫情下为某单位提供午餐，可以免征什么费？[2020-10-20 16:24:29]

张伟：可以免征教育费附加和地方教育附加。按照财政部  国家税务总局8号公告和国家税务总局4号公告，自2020年1月1日起，对纳税人提供的公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征教育费附加、地方教育附加。除此之外,对因疫情遭受重大直接经济损失的，可申请减免或者缓缴残保金。[2020-10-20 16:25:50]

花却随风飞：我公司实行增值税期末留抵退税，请问可以从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税依据中扣除退还的增值税税额吗？[2020-10-20 16:26:04]

张伟：可以。允许实行增值税期末留抵退税的纳税人从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税依据中扣除退还的增值税税额。[2020-10-20 16:26:46]

缘分天空： 由税务局征收城乡居民养老保险，和此前由人社局征收，在方法上有没有变化？[2020-10-20 16:27:05]

管新旺：此前人社部门征收城乡居民养老保险费全部通过POS机进行征收，移交税务部门征收后，目前城乡居民缴费人可通过办税服务厅、银行柜台、银行自助终端（中国银行、工商银行、建设银行）、银行手机APP（中国银行、工商银行、建设银行）、电子税务局、微信、支付宝、POS机、批量扣费等多种方式进行缴费，涵盖了实体、掌上、网上等多种形式，由缴费人自主选择便利化的缴费方式缴费。[2020-10-20 16:29:15]

心之所向： 我是一家广告公司，请问文化事业建设费有何优惠政策？[2020-10-20 16:29:50]

管新旺：自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。[2020-10-20 16:30:01]

木木：向残疾人就业服务机构报送安排残疾人就业情况后，还需要向税务局报送吗？[2020-10-20 16:30:12]

张伟：用人单位应按规定时间，如实向残疾人就业服务机构申报上年本单位安排的残疾人就业人数。未按规定时限申报的，视为未安排残疾人就业。本着便利缴费人，还责于纳税人的原则，用人单位可使用电子税务局自主填报在残疾人就业服务机构备案的本单位残疾人就业人数即可，不需向税务机关另行报送相关资料。[2020-10-20 16:32:37]

小青年：我单位购买一批货物无偿捐赠给了新冠肺炎救治定点医院，用于应对新型冠状病毒感染肺炎疫情，请问有什么缴费优惠？[2020-10-20 16:33:03]

管新旺：财政部 国家税务总局9号公告，单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征教育费附加、地方教育附加。[2020-10-20 16:34:53]

春夏秋冬： 你好，我们是一家小微企业，听说以后不用再缴纳残疾人就业保障金了，请问有没有这个政策？　[2020-10-20 16:36:49]

张伟：有这个优惠政策，不过您说的不准确。根据《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》（财政部公告2019年第98号），明确自2020年1月1日起至2022年12月31日，对在职职工总数30人（含）以下的企业，暂免征收残保金。因此，只有在职职工总数符合以上条件的企业才能享受暂免残疾人就业保障金的优惠政策。[2020-10-20 16:38:11]

多喝热水： 在抗击疫情期间，我公司以劳务派遣的形式接收了2名残疾人职工，请问能计入我公司吗？　[2020-10-20 16:39:13]

张伟：根据《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》（财政部公告2019年第98号），用人单位依法以劳务派遣方式接受残疾人在本单位就业的，由派遣单位和接受单位通过签订协议的方式协商一致后，将残疾人数计入其中一方的实际安排残疾人就业人数和在职职工人数，不得重复计算。以上文件改变了原来劳务派遣用工，计入派遣单位的规定，只要你公司和派遣单位通过签订协议的方式协商一致，并依法和残疾人职工签订一年以上劳动合同，符合实际支付的工资不低于当地最低工资标准，且足额缴纳社会保险费，就可以计入你公司在职职工人数，待明年申报时按要求予以申报。[2020-10-20 16:41:02]

沙鸥：一般纳税人月销售额不超过十万是否能免两费？[2020-10-20 16:43:52]

张伟：根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）第1条规定：“将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。”缴纳义务人包括增值税小规模纳税人、一般纳税人、消费税纳税人。[2020-10-20 16:45:02]

幸运叶子： 城乡居民社会保险指什么？[2020-10-20 16:46:05]

管新旺：城乡居民社会保险是指“城乡居民基本养老保险”和“城乡居民基本医疗保险”的统称。原“城居保”和“新农保”合并成“城乡居民基本养老保险”；原“城镇居民医保”和“新农合”合并成“城乡居民基本医疗保险”。[2020-10-20 16:46:45]

红鲤鱼：哪些人群可以参加城乡居民社会保险？[2020-10-20 16:47:00]

管新旺：年满16周岁(不含在校学生)，非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民，可在户籍所在地参加城乡居民基本养老保险。凡未纳入城镇职工基本医疗保险的城乡居民，可在户籍所在地或居住地参加城乡居民基本医疗保险。[2020-10-20 16:48:30]

光阴：城乡居民社会保险费交由税务部门征收后，缴费人是否不再需要去社保、医保部门办理参保登记等事项？[2020-10-20 16:49:09]

管新旺：城乡居民社会保险费现由税务部门征收，但参保登记、补缴核定和待遇享受等业务仍由社保、医保部门办理。所以，未参保的城乡居民在缴费前请先到社保、医保部门办理参保登记；需补缴的城乡居民请先到社保、医保部门办理核定业务。[2020-10-20 16:50:45]

主持：由于时间关系，今天的访谈马上就要结束了。谢谢管新旺副局长及张伟科长，谢谢网友们，今天的访谈就到这里，我们下期再见。[2020-10-20 16:51:02]