乌鲁木齐高新区（新市区）税务局门户网站在线访谈活动现场

主持人：今天我们邀请到的嘉宾是：国家税务总局乌鲁木齐高新技术产业开发区（新市区）税务局党委委员、副局长赵刚，国家税务总局乌鲁木齐高新技术产业开发区（新市区）税务局纳税服务科科长公雪。　[2024-11-12 11:10:50]

赵刚：主持人好，大家好，我是赵刚，很高兴通过乌鲁木齐高新区（新市区）税务门户网站在线访谈活动和大家交流。本次访谈主要是向纳税人缴费人进一步解读宣传各类税费优惠政策。各位网友如果有对政策不理解的地方，欢迎提问咨询。由于此次在线访谈时长一个小时，所以还希望广大网友和纳税人缴费人理解，有针对性地围绕主题提问，谢谢大家。[2024-11-12 11:12:34]

花儿与少女：能不能介绍一下国家换购退税的政策延期这件事？[2024-11-12 11:22:44]

赵刚：《财政部 税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022年第30号）规定了换购住房退税政策，执行期限为2022年10月1日至2023年12月31日。根据《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2023年第28号）规定，该政策延期至2025年12月31日。政策内容是在政策有效期内，也就是2022年10月1日至2025年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。其中，新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税新购住房金额小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。[2024-11-12 11:22:44]

绿叶：我们企业是小规模纳税人，今天登录电子税务局想进行增值税申报，登录后发现页面和以前不一样了，应该怎么申报呢？切换之后我还能不能更正之前的申报表呢？[2024-11-12 11:26:15]

公雪：当前部分试点纳税人已切换到全国统一规范的电子税务局，登录新电子税务局后，小规模纳税人可以进入首页【我的待办】-【本期应申报】-【填写申报表】，或者通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（小规模纳税人）】。目前系统有确认式和填表式两种申报模式，系统会根据纳税人业务复杂程度自动匹配推荐的申报模式：一是针对业务简单的，系统会自动推荐确认式申报（也可以重新选择填表式）；二是针对业务复杂的，系统会自动推荐填表式申报。
更正申报需要区分情况处理：
（1）更正2022-04-01（含）之后所属期的增值税和2022-01-01（含）之后所属期的其他税种：登录新电子税务局后，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正与作废】，进行相关税费申报表更正操作。
（2）更正2022年前更正的申报表：登录新电子税务局后，首页上方点击【地方特色】-【特色办税】-【2022年以前更正申报】，进行相关税费申报表更正操作。[2024-11-12 11:26:15]

美丽小7：我们公司业务量突然增大，想申请数电票发票额度人工调整，请问该如何操作？[2024-11-12 11:28:42]1

公雪：您可以通过以下路径申请发票额度人工调整：
①登录电子税务局，点击“我要办税”—“税务数字账户”；
②点击“发票额度调整申请”；
③在发票额度调整申请界面，点击“新增申请”，按要求填写并上传相关资料，完成后点击页面底部的“申请”按钮完成申请。
④主管税务机关依法依规审核，未发现异常的，将及时为纳税人调整发票总额度。[2024-11-12 11:28:42]

冰封圣剑：哪些税费种可以享受“六税两费”减免优惠？如何判断是否可以按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠？[2024-11-12 11:32:23]

赵刚：根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，享受减免的“六税两费”包括资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件的，可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠；对于新设立当月即按次申报的，则根据设立时是否同时符合从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件来判断是否可以按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。[2024-11-12 11:32:23]

冰龙：身份信息被别人盗用，登记成了某公司的财务人员，这种情况应该怎么处理呢？[2024-11-12 11:35:16]

公雪：如个人张三主张身份证件被冒用于登记注册法定代表人，系统根据登记机关登记信息的变化情况，更改张三与纳税人的关联关系；如张三主张身份证件被冒用于财务负责人和其他办税人员，根据张三出具的个人声明、公安机关接报案回执等相关资料，系统会解除张三与单位的关联关系。具体操作是以自然人身份登录新电子税务局后，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【解除相关人员关联关系】功能菜单。根据提示提交后，税务机关将在5个工作日内完成审核，张三可进入【办税进度及结果信息查询】模块查看办理情况和进度。在这里温馨提醒广大纳税人，个人在离职前要做好工作交接，及时变更财务人员、办税人员，同时保护好自己的身份信息，不将身份证件轻易外借。[2024-11-12 11:35:16]

要点：父母给我在高新区买了套房结婚用，听说交契税有首套房和二套房的区别，我父母也有一套房，想问这个是怎么确定套数的，那我这个房是不是属于二套房啊？[2024-11-12 11:40:13]

赵刚：个人购买新的住房，需要缴纳契税。契税法定税率是3%，但如果是家庭唯一住房，面积为90平方米及以下的，减按1%；面积为90平方米以上的，减按1.5%。如果是二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，也是减按1%；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，套次按照房屋所在地房地产主管部门出具的查询结果来确定。这房是您的结婚用房，那您已经成年，这个房如果是您名下的唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女），是可以享受家庭唯一住房1（面积为90平方米及以下的）或1.5（面积为90平方米以上的）的优惠的。[2024-11-12 11:40:13]

大吉大利：数电票挺方便的，但是开票界面的发票额度是怎么来的，每个月月初的时候额度还不一样，这个月总额度也发生了变化，是为什么？[2024-11-12 11:49:35]

公雪：税务机关对纳税人开票实行发票额度管理，这个发票额度是类似于大家常用的信用卡额度的概念，发票额度是指一个自然月内发票开具总金额（不含增值税）的上限额度。系统会自动根据单位的税收风险程度、纳税信用级别、实际经营情况等因素，确定发票额度和金额，并进行定期调整、临时调整或人工调整。这个发票额度会根据您单位的情况自动在每月月初调整。正常经营的单位一个月内开具发票金额首次达到发票额度的一定比例时，系统还会自动临时增加一次一定比例的临时发票额度。如果您单位有偶发的临时大额合同，额度仍然不够使用的，可以在电子税务局申请临时调整，就像信用卡的临时额度一样；此外，如果您单位业务发展较快，经营规模做大时，额度的临时调整跟不上业务的发展，可以在线申请长期额度的调整，审核未发现异常的，税务部门会帮你完成发票额度的调整。第一个问题，是因为在增值税申报期内，在完成增值税申报前，发票额度是在上月剩余额度且不超过当月发票额度的范围内开具发票，当您单位完成增值税申报且比对通过后，额度会自动恢复为正常的发票额度。至于第二个问题，是因为触发了刚刚说到的系统定期调整规则导致的。[2024-11-12 11:49:35]

玉米肠：社保费是否支持现金缴费？缴费方式有哪些？[2024-11-12 11:49:38]

公雪：目前缴费人可通过微信（公众号或小程序）、电子税务局、手机APP、自助办税终端、办税服务厅、商业银行等多种线上线下渠道，采用电子支付、刷卡、现金等多种方式缴纳社保费。具体可咨询当地主管税务机关。[2024-11-12 11:49:38]

花儿与少女27637：我们打算从湖南到新疆开公司，想问一下，咱们新疆有什么特殊的优惠政策？[2024-11-12 11:49:41]

小猫咪2号：您好，根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定：“一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60以上的企业。根据《财政部 税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕27号）规定：“2021年1月1日至2030年12月31日， 对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》以下简称《目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。上述企业所得税定期减免税政策的企业，在减半期内，按照企业所得税25的法定税率计算的应纳税额减半征税。新疆困难地区包括南疆三地州、其他脱贫县、原国家扶贫开发重点县和边境县市。”[2024-11-12 11:49:41]

网友27638：您好，今年6月6日国务院出台《公平竞争审查条例》，那税务局在规范公平竞争方面有哪些措施呢？[2024-11-12 12:05:57]

公雪：公平竞争是市场经济的基本原则，是市场机制高效运行的重要基础，博州税务局深刻认识保护和促进公平竞争的重要意义，一是持续加大税费政策宣传力度，积极开展税费政策宣传活动；二是不断发挥税收职能作用，提供“线上远程帮办线下走访解难”双链条服务，为辖区社会经济健康发展提供坚实保障。[2024-11-12 12:05:57]

要开心：我们今年准备购买1辆大概15万元的货车，请问能在企业所得税税前一次性扣除吗？[2024-11-12 12:07:34]

赵刚：可以一次性扣除，根据《财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第37号）企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧单位价值超过500万元的，仍按《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》财税〔2014〕75号、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》财税〔2015〕106号等相关规定执行。需要强调的一点是本公告所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。[2024-11-12 12:07:34]

向前走：我是一个退役士兵，以我的名义办个体户，有没有什么税收优惠政策可以享受？需要准备什么资料？[2024-11-12 12:09:35]

公雪：您可以享受自主就业退役士兵创业就业有关税收优惠政策。根据《财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（2023年14号）、《新疆维吾尔自治区财政厅 国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局 新疆维吾尔自治区退役军人事务厅关于明确自主就业退役士 兵创业就业税收政策有关事项的通知》（新财法税[2023]9号）规定：自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月）内按每户每年24000元为限额，依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。
　　根据文件规定，自主就业退役士兵从事个体经营的，在享受税收优惠政策进行纳税申报时，注明其退役军人身份，并将《中国人民解放军退出现役证书》《中国人民解放军义务兵退出现役证》《中国人民解放军士官退出现役证》或《中国人民武装警察部队退出现役证书》《中国人民武装警察部队义务兵退出现役证》《中国人民武装警察部队士官退出现役证》留存备查。[2024-11-12 12:09:35]

花开富贵：想请问一下什么样的企业可以申请银税互动的贷款？怎么申请呢？[2024-11-12 12:12:38]

赵刚：为深入贯彻落实党中央、国务院关于优化营商环境、深化“放管服”改革、加强信用体系建设等决策部署，更好支持民营经济和小微企业发展，按照税务总局有关规定，目前纳入“银税互动”受惠范围的企业包括纳税信用A级、B级和M级的企业，上述企业均可以向“银税互动”合作银行提出“银税互动”贷款申请。纳税人可以通过电子税务局及我们合作的银行网点都可以申请。[2024-11-12 12:12:38]

主持人：感谢各位网友的热心参与，也谢谢嘉宾的回答，今天的热点问题我们将整理后发布到网站,请网友届时查看！后期如果大家在办税缴费中遇到什么困难，可以随时拨打0991-6632755咨询，也可以通过“高新区税务”微信公众号了解更多税费优惠政策，最后，再次感谢大家的参与！我们下期再见。[2024-11-12 12:14:13]