昌吉国家农业科技园区地方税务局2018年度部门决算公开说明

目  录

第一部分 部门单位概况

一、主要职能、机构设置及人员情况

二、部门决算单位构成

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分 昌吉国家农业科技园区地方税务局部门概况

一、部门基本情况

（一）工作职能

昌吉国家农业科技园区地方税务局的主要职能是贯彻执行国家和自治区的税收法律法规、规章及规范性文件；负责组织由地方税务部门征收管理的各种税收；监督检查园区地方税收政策的执行情况及征管工作；负责人民教育基金、文化事业建设费、地方教育附加、残疾人就业保障金及工会经费的代征工作；按照地方税收管理权限，办理有关减免税事宜；负责地方税收的稽查工作；负责偷税、欠税和抗税案件的查处工作；管理园区地方税收的计划、统计和会计核算工作；负责地方税务部门的思想政治工作、精神文明建设和基层建设；负责干部的教育培训工作；负责园区地方税务部门纪检、监察工作；负责园区地方税务部门的信息化建设和管理工作；负责分析税收信息，掌握税收动态，组织税法宣传工作；承办昌吉州地方税务局和昌吉国家农业科技园区管委会交办的其它工作。

（二）机构设置情况

昌吉国家农业科技园区地方税务局单位性质为行政单位，执行会计制度为行政单位会计制度。2018年末独立编制机构数1个，独立核算机构数1个，与上年相同，没有增减。

昌吉国家农业科技园区地方税务局现设两科（计划征收科、综合业务科）一室（综合办公室）一个绿洲路税务所。

2018年昌吉国家农业科技园区地方税务局核定编制25人，其中：行政编制25人。2017年年末人数32人，本年在职人员与上年一致26人，退休人员6人。自筹资金负担临时工7人。

二、部门决算单位构成情况

从决算构成看，昌吉国家农业科技园区地方税务局部门决算只有一个本级部门决算，没有所属单位。

第二部分 昌吉国家农业科技园区地方税务局

2018年度部门决算情况说明

一、部门收入支出总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2018年各项收入共计567.17万元，与上年相比增加11.51万元，增长2.01%。支出576.16万元，与上年相比增加24.78万元，增长4.3%。结余是零，增长的主要原因是本年度发放区局绩效考核奖、综合治理奖。

与预算相比情况：2018年预算收入597.35万元，2018年决算收入567.17万元，与预算相比，收入减少30.18万元，降幅5.1%，降幅主要原因是7月份国地税征管体制改革，地方财政补助收入拨入原国税账户，费用支出交叉使用所致；2017年度财政厅追加预算拨款97.06万元，收工会经费代征手续费收入27.71万元，地方财政拨款较预算增加25万元，利息收入0.05万元。

其他有关说明内容。无。

（二）部门收入总体情况说明

2018年昌吉国家农业科技园区地方税务局本年收入567.17万元，其中:财政拨款收入514.41元，占总收入的90.68%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其它收入52.76万元，占总收入9.32%。

与预算相比情况： 2018年预算收入597.35万元，年末决算收入567.17万元，与预算相比，收入减少30.187万元，减少5.1%，减少主要原因是7月份国地税征管体制改革，地方财政补助收入减少；2018年度财政厅追加预算拨款97.06万元，收工会经费代征手续费收入27.71万元，地方财政拨款较预算增加25万元，利息收入0.05万元。

其他有关说明内容。无。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计576.17万元，其中：基本支出427.74万元，占74.24；项目支出148.43万元，占25.76%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。增减变化的主要原因是：2018年部门预算支出数527.28万元，决算支出576.17万元，支出增加48.89万元，增长9.3%。增减变化主要原因是：2018年财政厅追加预算拨款及拨入工会经费手续费。

与预算相比情况。2018年部门预算支出524.28万元，2018年决算支出576.17万元，与预算相比，支出增加了48.89万元，增长9.3%。增减变化主要原因是：2018年财政厅追加预算拨款及拨入工会经费手续费。

其他有关说明内容。无。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入514.41万元，与上年475.24万元相比，增加39.17万元，增长9.3%。增减变化的主要原因是：年终绩效考核奖金有所增加。财政拨款支出514.41万元，与上年相比，增加39.17万元，增长9.3%。其中：基本支出427.35万元，项目支出86.67万元。增减变化的主要原因是：预算拨款较上年增加。

与预算相比情况。2018年度财政预算收入417.35万元，决算收入514.41万元，较预算增加97.06万元，增长23.26%。增减变化的主要原因是：财政厅追加了预算拨款。

其他有关说明内容。无。

（二）一般公共预算支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款支出514.41万元。与上年相比，增加97.06万元，增长23.26%。增减变化的主要原因是：预算拨款增加。其中：按功能分类科目，行政运行支出375.86万元，一般行政管理事务支出61.76万元，代扣代收代征税款手续费支出29万元，税务宣传支出10万元，其他税收事务支出47.67万元，未归口管理的行政单位离退休支出10.38万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出39.66万元，机关事业单位职业年金缴费支出1.84万元。按经济分类科目，基本支出427.24万元，项目支出86.67万元。

与预算相比情况。2018年度财政预算支出417.35万元，决算支出514.41万元，较预算增加97.06万元，增长23.26%。增减变化的主要原因是：财政厅追加了预算拨款，造成决算支出较预算支出有所增长。

其他有关说明内容。无。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

单位不涉及此项收入支出。

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

单位不涉及此项收入支出。

三、部门结转结余情况

年末结转结余为零。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算11.82万元，与上年预算支出一致。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加（减少）0万元，增长（降低）0%，无增加（减少）原因；公务用车购置及运行维护费支出11.6万元，占100%，与上年持平；公务接待费支出0.22万元，占100%，与上年持平。

因公出国（境）费支出0万元。昌吉国家农业科技园区地方税务局全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。

公务用车购置及运行维护费11.6万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费11.6万元。主要用于车辆燃油费支出3.04万元，车辆维修费6.38万元，过桥过路、停车费0.23万元，车辆保险费用1.95万元等。2018年，单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为6辆。

公务接待费0.22万元。具体是：国内公务接待支出0.22万元，主要是上级调研、考核检查工作、指导督查工作接待支持等。昌吉国家农业科技园区地方税务局单位国内公务接待11批次，54人次。

与预算相比情况。公务用车购置及运行维护费决算资金11.6万元，与预算资金持平；公务接待费决算支出0.22万元，与预算资金持平。

其他有关说明内容。无。

五、机关运行经费支出情况

2018年度昌吉国家农业科技园区地方税务局机关运行经费支出21.38万元，25.03万元，比上年减少3.65万元万元，减少17%，主要原因是机关运行费中发放给职工的冬季采暖费依据决算口径调整至工资福利支出中。

其他有关说明内容。无。

六、政府采购情况

2018年单位政府采购计划20.67万元，其中：政府采购货物支出11.6万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出9.07万元；实际采购20.61万元，其中：政府采购货物支出11.6万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出9.01万元。

其他有关说明内容。无。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，固定资产总计195.28万元，其中：共有车辆6辆，价值115.25万元，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车6辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套），其他固定资产价值80.03万元。

其他有关说明内容。无。

（二）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

2018年度，本部门单位实行绩效管理的项目4个，涉及预算35.92万元，项目支出决算71.74万元。年末本部门单位民生项目和重点支出项目的绩效评价开展情况及结果：

1. 一般行政管理事务

2018年昌吉国家农业科技园区地方税务局一般行政管理事务支出全年预算数180万元，执行数为61.76万元，完成预算的34.31%，较上年减少了118.24万元，减幅66%。主要用于劳务派遣职工工资及社保缴费、维稳值班费、精神文明奖、综合治理奖、职工就餐费开支及其他的日常征管经费支出。发生执行数低于预算数的原因是编制预算时我单位预计2018年全年开支，预算执行期间国家机构改革，从7月份开始地方财政经费补助全部拨入原国税账户，原地税人员就餐费从原国税账户支付。

2. 代扣代收代征税款手续费项目

2018年阜康市地方税务局代扣代收代征税款手续费支出预算数29万元，执行数29万元，完成预算数100%，较上年减少了4万元，减幅12.2%。全部用于支付各企业和各单位代扣代收代征个人所得税、车船税的手续费。

3. 税务宣传项目

2018年阜康市地方税务局税务宣传费用支出预算数10万元，执行数10万元，完成预算数100%，与上年持平。主要是用于税务宣传办公费、各项税收资料的印制、各媒体平台宣传费用等。

4. 其他税收事务支出项目

2018年阜康市地方税务局其他税收事务支出预算数47.67万元，执行数47.67万元，完成预算数100%，较上年减少19.25万元，减幅40.03%。主要用于日常办公水、电、暖、物业、维修、车辆运行等开支及临聘人员的工资支出等。由于严格执行八项规定，厉行节约，严控经费支出，此项经费支出呈逐年减少趋势。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。201（类）07（款）01（项）：指行政运行。201（类）07（款）99（项）：指其他税收事务支出。201（类）07（款）07（项）：指税务宣传。

其他有关说明内容。

第四部分 部门决算公开8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》