2018年度原巴州地方税务局部门决算公开说明

时间：2019年9月3日 17:53

稿源：国家税务总局巴州税务局

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　　2018年度原巴州地方税务局部门决算公开说明

　　第一部分部门单位概况

　　第二部分部门决算情况说明

　　一、部门收支总体情况

　　（一）部门收入支出决算总体情况说明

　　（二）部门收入总体情况说明

　　（三）部门支出总体情况说明

　　二、部门财政拨款收支情况

　　（一）财政拨款收支总体情况说明

　　（二）一般公共预算支出决算情况说明

　　（三）政府性基金预算收支决算情况说明

　　（四）政府性基金预算支出决算情况说明

　　三、部门结转结余情况

　　四、一般公共预算“三公”经费支出情况

　　五、机关运行经费支出情况

　　六、政府采购情况

　　七、其他重要事项的情况

　　（一）国有资产占用情况说明

　　（二）预算绩效情况的说明

　　第三部分专业名词解释

　　第一部分部门概况

一、主要职能

　　负责贯彻执行党的路线、方针、政策，加强党的全面领导，履行全面从严治党责任，负责党的建设和思想政治建设工作。

　　负责贯彻执行税收、保社会保险费和有关非税收入法律、法规、规章和规范性文件，研究制定具体实施办法。组织落实国家规定的税收优惠政策。

　　负责研究拟定本系统税收、社会保险费和有关非税收入中长期规划，参与拟定税收、社会保险费和有关非税收入预算目标并依法组织实施。负责本系统税收、社会保险费和有关非税收入的会统核算工作。组织开展收入分析预测。

　　负责开展税收经济分析和税收政策效应分析，为国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局和地方党委、政府提供决策参考。

　　负责所辖区域内各项税收、社会保险费和有关非税收入征收管理。组织实施税（费）源监控和风险管理，加强大企业和自然人税收管理。

　　负责组织实施本系统税收、社会保险费和有关非税收入服务体系建设。组织开展纳税服务、税收宣传工作，保护纳税人、缴费人合法权益。承担涉及税收、社会保险费和有关非税收入的行政处罚听证、行政复议和行政诉讼事项。

　　负责所辖区域内国际税收和进出口税收管理工作，组织反避税调查和出口退税事项办理。

　　负责组织实施所辖区域内税务稽查和社会保险费、有关非税收入检查工作。

　　负责增值税专用发票、普通发票和其他各类发票管理。负责税收、社会保险费和有关非税收入票证管理。

　　负责组织实施本系统各项税收、社会保险费和有关非税收入征管信息化建设和数据治理工作。

　　负责本系统内部控制机制建设工作，开展对本系统贯彻执行党中央、国务院重大决策及上级工作部署情况的督查督办，组织实施税收执行法督察。

　　负责本系统基层建设和队伍建设工作，加强领导班子和后备干部队伍建设，承担税务人才培养和干部教育培训工作。负责本系统绩效管理和干部考核工作。

　　负责本系统机构、编制、经费和资产管理工作。

　　完成国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局和地方党委、政府交办的其他工作。

　　二、机构设置

　　从决算单位构成看，原巴州地方税务局部门决算包括：原巴州地方税务局本级决算、所属单位决算等。

　　纳入原巴州地方税务局2018年部门决算编制范围的单位名单见下表：

序号	单位名称	备注
1	新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州地方税务局（本级）
2	新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州库尔勒市地方税务局
3	新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州焉耆回族自治县地方税务局
4	新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州博湖县地方税务局
5	新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州若羌县地方税务局
6	新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州和硕县地方税务局
7	新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州和静县地方税务局
8	新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州尉犁县地方税务局
9	新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州且末县地方税务局
10	新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州轮台县地方税务局
11	新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州库尔勒经济技术开发区地方税务局

第二部分部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

　　（一）部门收入支出决算总体情况说明

　　2018年度收入13499.75万元，与上年相比，减少681.43万元，减少4.81%。减少原因主要是其他收入的减少，包括本级财政和非本级财政拨款的减少，较上年同期减少2.08%。

　　2018年度支出14242.21万元，与上年相比，增加1381.62万元，增长10.74%。增长原因主要是代扣代收代征税款增加向代扣代收代征单位和个人支付的手续费支出、工资津补贴政策调整增加人员经费支出等。

　　结余921.53万元，与上年相比，减少742.45万元，降低44.62%。减少原因主要是各级预算单位统筹资金安排，提高财政资金使用效益，减少财政资金沉淀。

　　（二）部门收入总体情况说明

　　本年收入合计13499.76万元，其中：财政拨款收入11613.23万元，占86.03%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入1886.53万元，占13.97%。

　　与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数11784.41万元，决算数13499.76万元，预决算差异率14.56%，差异主要原因是自治区财政在预算执行过程中追加绩效奖励金、艰苦边远地区津贴、基本工资、退休“中人”职业年金、抚恤金、“访惠聚”工作人员南疆工作补贴、学前双语支教干部生活补助费、新增人员工资等经费等人员经费，以及代扣代收代征税款手续费等项目经费。

　　（三）部门支出总体情况说明

　　本年支出合计14242.21万元，其中：基本支出9541.33万元，占66.99%；项目支出4700.88万元，占33.01%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数11784.41万元，决算数14242.21万元，预决算差异率20.86%，差异主要原因是人员津补贴政策标准调整、“访惠聚”工作相关经费在年初未安排、代扣代收代征税款手续费增加等。

　　二、部门财政拨款收支情况

　　（一）财政拨款收支总体情况说明

　　2018年度财政拨款收入11613.23万元，与上年相比，增加538.6万元，增长4.86%。增长原因主要是代扣代收代征税款增加相关手续费预算收入、社会保险费征收职责划转和个人所得税改革增加相关信息化建设专项资金预算收入、基本工资和艰苦边远地区津贴调标增加基本支出经费预算收入。

　　财政拨款支出11613.23万元，与上年相比，增加538.61万元，增长4.86%，增长原因主要是代扣代收代征税款增加向代扣代收代征单位和个人支付的手续费支出、工资津补贴政策调整增加人员经费支出等。其中：基本支出9541.33万元，项目支出4700.88万元。

　　财政拨款结转结余0万元，与上年相比，减少0万元，降低0%。。

　　与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数9019.41万元，决算数11613.23万元，预决算差异率28.76%，差异主要原因是自治区财政在预算执行过程中追加绩效奖励金、艰苦边远地区津贴、基本工资、退休“中人”职业年金、抚恤金、学前双语支教干部生活补助费、新增人员工资等经费等人员经费，以及代扣代收代征税款手续费等项目经费。

　　财政拨款支出年初预算数9019.41万元，决算数11613.23万元，预决算差异率28.76%，差异主要原因是人员津补贴政策标准调整、“访惠聚”工作相关经费在年初未安排、代扣代收代征税款手续费增加等。

　　（二）一般公共预算收支决算情况说明

　　2018年度一般公共预算财政拨款收入11613.23万元，与上年相比，增加538.6万元，增长4.86%。增长原因主要是代扣代收代征税款增加相关手续费预算收入、基本工资和艰苦边远地区津贴调标增加基本支出经费预算收入。

　　一般公共预算财政拨款支出11613.23万元，与上年相比，增加538.6万元，增长4.86%。增长原因主要是代扣代收代征税款增加向代扣代收代征单位和个人支付的手续费支出、工资津补贴政策调整增加人员经费支出等。其中：按功能分类科目，一般公共服务支出10201.12万元，社会保障和就业支出1412.11万元。按经济分类科目,工资福利支出8298.63万元,对个人和家庭补助支出2421.73万元,商品服务支出892.87万元。

　　与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数9019.41万元，决算数11613.23万元，预决算差异率28.76%，差异主要原因是自治区财政在预算执行过程中追加绩效奖励金、艰苦边远地区津贴、基本工资、退休“中人”职业年金、抚恤金、“访惠聚”工作人员南疆工作补贴、学前双语支教干部生活补助费、新增人员工资等经费等人员经费，以及代扣代收代征税款手续费等项目经费。

　　一般公共预算财政拨款支出年初预算数9019.41万元，决算数11613.23万元，预决算差异率28.76%，差异主要原因是人员津补贴政策标准调整、“访惠聚”工作相关经费在年初未安排、代扣代收代征税款手续费增加等。

　　（三）政府性基金预算收支决算情况说明

　　2018年度政府性基金收入0万元，与上年相比，增长0万元。政府性基金支出0万元，与上年相比，增长0万元。

　　与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政收入年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%。政府性基金预算财政支出年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%。

　　三、部门结转结余情况

　　年末结转结余921.53万元，与上年相比，减少742.45万元，降低44.62%。

　　其中财政拨款结转结余0万元。与上年相比，减少0万元，降低0%。

　　四、一般公共预算“三公”经费支出情况

　　2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算213.92万元，与上年相比，减少28.26万元，降低11.67%，减少原因一是狠抓公车管理，严格实行派车制度，严格执行定点加油、维修和保险制度，推行车辆油耗单车定额核算、运行费用定期公示等制度，有效压减公务用车运行及维护费支出；二是在公务接待上推行各项举措压缩支出，禁止接待中的铺张浪费，各地认真落实中央八项规定，严格控制公务接待费用；三是2018年未采购公务用车。

　　其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出210.98万元，占98.63%，与上年相比，减少13.4万元，降低5.97%，减少原因是2018年未采购公务用车，通过加强公用用车管理有效降低运行及维护费；公务接待费支出2.94万元，占1.37%，与上年相比，减少14.87万元，降低83.53%，减少原因是推行各项举措压缩接待支出，禁止接待中的铺张浪费，严格控制公务接待费用，各地认真落实中央八项规定。具体情况如下：

　　因公出国（境）费支出0万元。全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。

　　公务用车购置及运行维护费210.98万元, 其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费210.98万元，主要用于车辆维修、用油、保险等。一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量86辆。

　　公务接待费2.94万元，具体是：国内公务接待支出2.94万元，主要是税务系统在疆内出差等公务活动的接待支出。国内公务接待66批次，416人次（包括陪同人员）。

　　与年初预算数相比情况，一般公共预算“三公”经费支出年初预算239.18万元，决算数213.92万元，预决算差异率10.57%，差异主要原因是加强内部管理，严格落实中央八项规定精神，大力压缩三公经费支出。其中：公务用车运行费预算数221.38万元，决算数210.98万元，预决算差异率4.7%，差异主要原因是通过加强公用用车管理有效降低运行及维护费，单车费用降低；公务接待费预算数17.8万元，决算数2.94万元，预决算差异率83.48%，差异主要原因是推行各项举措压缩接待支出，禁止接待中的铺张浪费，严格控制公务接待费用。

　　五、机关运行经费支出情况

　　2018年度原自治区地方税务局（行政单位和参照公务员法管理事业单位）机关运行经费支出526.32万元，与上年相比，减少68.97万元，降低11.59%，主要原因是内部管理增强，降低行政成本。

　　六、政府采购情况

　　2018年度政府采购支出总额91.4万元，其中：政府采购货物支出89.73万元、政府采购服务支出1.67万元。

　　七、其他重要事项的情况

　　（一）国有资产占用情况说明

　　截至2018年12月31日，单位共有车辆86辆，价值2035.82万元，其中：部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车6辆、执法执勤用车79辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是无法按实际用途进行明确划分的一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

　　（二）预算绩效情况的说明

　　2018年度，预算绩效自评情况：税务部门作为专门的税收执法、征收机关，通过对税收政策执行情况、税收专项和大要案查处情况、税收征收管理工作情况进行检查,全面核实绩效目标落实情况，以充分发挥各项经费对税收工作的支持、保障作用。2018年共完成4个项目经费的绩效自评工作，涉及项目支出金额1895.41万元，覆盖面100%，绩效自评均为93分。

　　代扣代收代征税款手续费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，代扣代收代征税款手续费项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为847万元，执行数为847万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是节约行政资源，提高征管效率。二是通过委托代征工作，认真落实“简政放权、放管结合、优化服务”要求，以纳税人为中心，以合理需求为指引，重点解决了开票难、排队等候时间长纳税人不满意、反映多的问题，让纳税人有了更多获得感。发现的问题及原因：原巴州地方税务局代扣代收代征税款金额增长较快，代扣代收代征税款手续费预算安排与实际需求不匹配。下一步改进措施：积极向自治区财政申请以前年度代扣代收代征税款手续费缺口。

　　其他税收事务支出项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，其他税收事务支出项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为858.41万元，执行数为858.41万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是保障税收收入同本地区经济发展同步增长；二是促进税收工作现代化，提高税收征管质量和效率。发现的问题及原因：原巴州地方税务局公用经费不足，其他税收事务支出项目主要用于弥补公用支出。下一步改进措施：优化经费来源结构，使经费来源更符合实际支出需求。

　　税务办案项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，税务办案项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为80万元，执行数为80万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是稽查查补入库率179.43%，入库总额较上年下降84.47%％,其中税款查补入库率为192.97%，入库税款较上年同期下降84.16%。稽查入库收入占全州收入（含石油局代征）比重0.38％；二是围绕税收中心工作，充分发挥稽查职能作用，为组织收入保驾护航。切实把好税收征管最后一道防线，依法严厉打击涉税违法犯罪，积极整顿和规范税收秩序，有效引导纳税遵从，努力营造公平公正的税收环境；三是在查办大要案件、打击出口骗税、打击发票违法犯罪活动等专项工作中发挥了重要的震慑和遏制作用，基本做到了办案经费使用效益最大化。为维护新疆经济社会稳定做出了积极的贡献。发现的问题及原因：稽查办案经费管理办法制定时间较早，有待于修订。下一步改进措施：修订完善稽查办案经费管理办法。

　　税务宣传项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，税务宣传项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为110万元，执行数为110万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是加强纳税服务平台建设、多元化办税项目建设，推广网上税务局，纳税人办税便利性显著提升；二是加强纳税信用管理、规范业务流程。发现的问题及原因：随着纳税人数量增加、税收改革深入推进，纳税服务宣传工作所需经费大幅增加，税务宣传项目支出预算不能满足实际工作需求。下一步改进措施：积极争取经费来源，进一步提高资金使用效益，使巴州税务系统更好地服务于地方经济的发展。

第三部分专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

　　事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

　　经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

　　上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

　　年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

　　基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　机关服务：指为税务机关提供后勤保障服务的机关服务中心的支出。

　　税务办案：指税务稽查机构办案和反避税办案的支出。

　　税务登记证及发票管理：指税务登记证和发票的印制、储运、管理等方面支出。

　　代扣代收代征税款手续费：指税务部门支付给代扣代缴、代收代缴和委托代征税款单位的手续费支出。

　　税务宣传：指税务部门用于税务宣传、纳税服务等方面的支出。

　　信息化建设：指税务部门用于“金税工程”等信息化建设等方面的支出。

　　其他税收事务支出：指地税部门为完成相关工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的支出。

　　事业运行：指事业单位用于保障机构正常运转的基本支出。

　　本单位支出功能分类说明。

　　201（类）07（款）01（项）：指行政运行；

　　201（类）07（款）02（项）：指一般行政管理事务；

　　201（类）07（款）03（项）：指机关服务；

　　201（类）07（款）04（项）：指税务办案；

　　201（类）07（款）06（项）：指“三代”税款手续费；

　　201（类）07（款）07（项）：指税务宣传；

　　201（类）07（款）09（项）：指信息化建设；

　　201（类）07（款）50（项）：指事业运行；

　　201（类）07（款）99（项）：指其他税收事务支出；

　　208（类）05（款）04（项）：指未归口管理的行政单位离退休；

　　208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出；

　　208（类）05（款）06（项）：指机关事业单位职业年金缴费支出；

　　208（类）05（款）99（项）：指其他行政事业单位离退休支出。

　　211（类）10（款）01（项）：指能源节约利用

　　229（类）99（款）01（项）：其他支出

　　其他有关说明内容：无

自治区财政项目支出绩效自评表
（2018年度）

项目名称			税务宣传
预算单位			巴州地方税务局
预算执行情况（万元）	预算数：		10	执行数：	10
	其中：财政拨款		10	其中：财政拨款	10
	其他资金			其他资金
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	宣传国家减税惠民政策、税收便民服务新模式、纳税人税收遵从、税收改革政策、国家供给侧改革等工作、税务工作人员公平执法新形象等。通过宣传，增强社会公众依法纳税意识和公民权利义务意识，同时，广大纳税人积极参与和投入税收改革意识大大增强。			展展现了地税部门的良好形象，税收宣传经费得到了合理、规范使用，取得了良好的社会效益。
年度绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值（包含数字及文字描述）	实际完成指标值（包含数字及文字描述）
	项目完成指标	数量指标	指标1：项目总金额	10万	10万
			指标2：印制宣传手册	20万份	50万份
			指标3：举办税收业务培训人次	≥500人	≥750人
		质量指标	指标1：办税服务厅前后台融合数量	≥100％	≥100％
			指标2：
			……
		时效指标	指标1：预算执行进度	100％	100％
			指标2：网上办税厅覆盖面	≥90％	≥90％
			……
		成本指标	指标1：培训成本	≤550元/人次	≤450元/人次
			指标2：
			……
		……
	项目效果指标	经济效益指标	指标1：网上申报使用率	≥92％	≥92.06％
			指标2：
			……
		社会效益指标	指标1：
			指标2：
			……
		生态效益指标	指标1：
			指标2：
			……
		可持续影响指标	指标1：纳税人涉税业务远程力理	≥90％	≥90％
			指标2：
			……
		……
	满意度指标	满意度指标	指标1：纳税人满意度	≥82％	≥82.71％
			指标2：
			……
		……

自治区财政项目支出绩效自评表
（2018年度）

项目名称			税务办案
预算单位			巴州地方税务局
预算执行情况（万元）	预算数：		80	执行数：	80
	其中：财政拨款		80	其中：财政拨款	80
	其他资金			其他资金
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	大力整顿和规范税收秩序，深入开展打击发票违法犯罪活动；完成大案、要案的查处和专项检查以及重点检查的工作任务。			2018年共立案检查企业9户，检查查补入库1667.04万元，选案准确率133.33%，入库率179.43%。一是开展区域性税收专项整治2户，查补入库收入92.43万元。二是实施“黑名单”和实施联合惩戒工作。共对8起税收违法案件曝光，对3起重大税收违法案件（黑名单）企业向社会公布，有力震慑了税收违法行为，维护了税法权威。三是开展打击发票违法犯罪工作活动。原国税、地税联合开展打击发票违法犯规活动，全年查处发票违法案件113起。四是落实“双随机一公开”监管工作，在重点稽查对象名录库随机抽取7户，抽取比例25%，自查查补入库79.64万元，对其中3户开展重点检查，查补入库84.43万元。
年度绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值（包含数字及文字描述）		实际完成指标值（包含数字及文字描述）
	项目完成指标	数量指标	指标1：税款查补收入入库率	≥90％		192.97%
		质量指标	指标1：选案准确率	≥90％		133.33
			指标2：打打击骗税案件	15起		2018年联合开展打击发票违法犯罪活动，查处发票违法犯罪案件113起。
			……
		时效指标	指标1：
			指标2：
			……
		成本指标	指标1：税查查补入库稽查经费比	≥84％		≥84％
			指标2：
			……
		……
	项目效果指标	经济效益指标	指标1：税查查补入库收入增长率	≥3％		≥3％
			指标2：税查查补入库收入占税收收入比	≥1.37％		≥1.37％
			……
		社会效益指标	指标1：
			指标2：
			……
		生态效益指标	指标1：
			指标2：
			……
		可持续影响指标	指标1：
			指标2：
			……
		……
	满意度指标	满意度指标	指标1：纳税人对稽查工作满意	≥80分		≥80分
			指标2：
			……
		……

2018年度原巴州地方税务局部门决算公开说明

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