2018年我局深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想，贯彻全面依法治国精神，认真落实国务院《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》推进法治化、规范化、信息化一体建设，依法治税迈出坚实步伐。现将我局2018年度法治政府建设情况报告如下：
（一）依法全面履行税收工作职能
1.严格依法组织收入。坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税、坚决落实各项税收优惠政策”的组织收入原则，严禁“有税不收、违规预收、应抵不抵、应退不退”，防范寅吃卯粮、收过头税、转引税款和虚收空转的行为发生，坚决杜绝违规批准减、免、缓税。
2.充分发挥税收职能作用。认真落实好国务院七项减税降费政策，落实深化营改增政策，降低增值税税率，环境保护税开征以及个人所得税改革。截至11月底，我局共计落实减免税344571万元。
3.深化行政审批制度改革。2018年未发生以事前备案、核准性备案等名义进行变相审批的行为。已取消的税务行政审批事项不存在应放未放、放而未管、服务不到位等情况。
4.推行权力清单和责任清单。公开行政审批事项目录，并规定不得在公开清单外实施其他行政审批。按照要求，将税务机关行使的对纳税人及其他税务行政相对人的权利义务产生直接影响的税收执法权力事项，以目录方式列举，并编制权力运行流程图，通过在办税服务厅张贴以及纳税服务网站公布等方式向纳税人进行宣传、辅导。
5.持续开展优化营商环境。切实落实区局印发的118项相同业务事项流程及116项“最多跑一次”清单事项。目前，纳税人通过网上税务局办理的业务已包括税务登记、发票领用、发票代开、税收优惠备案等30个涉税事项。网厅办理业务量已占全部业务量的85%以上，有效缓解了实体办税服务厅办税压力，取得了积极成效。我局所辖10个办税服务厅，其中6个进驻当地行政服务大厅，4个在本局办税服务厅，共设置窗口132个，（其中综合窗口114个，专业窗口9个），均已实现“一厅通办”办税模式。
6.开展政策效应分析反馈和专题调研工作。完成了节能节水环境保护专用设备企业所得税优惠政策执行情况反馈统计、西部大开发政策执行效应调研，开展钢铁煤炭行业去产能企业开展摸底调查工作。上报研发费用加计扣除税收优惠政策实施等效应分析报告3篇。
7.加强市场监管。一是持续推进商事制度改革，降低制度性交易成本。在全州开展商事制度改革监测分析工作。截至目前，我州已办理“五证合一、一照一码”营业执照登记企业30067户，个体工商户“两证整合”营业执照登记34526户。取消办税服务厅新办纳税人补充登记，“多证合一”纳税人首次办税时无须进行信息补充采集；做好工商部门共享数据的质量监控工作，提出准确性和完整性的优化建议；取消外出经营税收管理证明，大力推行跨区域涉税事项网上办理；严格执行本地区跨县市变更登记简化流程、操作指南，确保市场主体自由迁移不受阻碍；落实简易注销工作要求，实现市场主体退出便利化。二是事中事后管理工作开展情况。2018年，原巴州国税局共推送风险事项和非风险事项709户，风险应对率100%，入库税款11335万元,入库滞纳金845万元，调减留抵金额3875万元，弥补亏损金额5813万元。原巴州地税局风险推送任务141户，入库税款7967万元，入库滞纳金965万元，罚款6万元。三是加强社会信用体系建设。我局纳入信用管理户数30405户，分别为A级纳税人928户，B级纳税人11592户，C级纳税人878户，D级纳税人2522户，M级14187户。四是服务走出去企业。根据国家“一带一路”政策精神，我局积极谋划、优化服务，助力“走出去”企业转型升级促发展。五是全面落实，扎实推进“双随机一公开”工作。
（二）提高税收制度建设质量
一是参与税收立法工作。2018年分别就城建税立法调研、保卫蓝天攻坚战、采煤沉陷区综合治理、纺织服装产业发展情况等进行政策跟踪，提出优化建议及时反馈。二是严格落实税收规范性文件合法性审核、日常清理、备案备查等制度。挂牌当日发布规范性文件2件，整合发布新的制度2项。在规定期限内向上一级法规部门及同级政府法制部门报备。三是健全税收规范性文件清理长效机制。加强规范性文件清理，2018年结合国税地税机构合并，按照“谁制定、谁清理”原则，对规范性文件进行全面清理。四是清理规范自治州本级政府部门行政审批中介服务，经排查，现行有效的行政法规中未存在与“放管服”改革措施或法律、法规规定不一致，阻碍“放管服”改革措施落地的情况。五是开展社保费和非税收入征管职责划转的地方性法规、地方政府规章、规范性文件和涉密政策性文件进行清理。经与社保局和财政局对接,涉及社保费的规范性文件21个。六是开展税收业务制度、标准规范、管理措施梳理修订工作，清理“仅涉及名称变更无其他修改内容的税收业务文件”34个，清理“因机构改革导致失效废止的税收业务文件”123个，“与地税共同研究以新机构名义统一制定的税收业务文件”6个，“无需清理继续执行的税收业务文件”13个。七是开展“三定”涉及规范性文件和非规范性文件清理，清理“三定”涉及规范性文件0个，清理“三定”涉及非规范性文件6个，清理县级“三定”非规范性文件21个。
（三）推进依法科学民主决策
一是健全依法决策机制。根据工作实际及时修订了《国家税务总局巴州税务局工作规则（试行）》、《中共国家税务总局巴州税务局委员会工作规则(试行)》，对需要向局党组、州党委政府请示报告的重要事项、系统重大决策、重大项目安排、干部任免推荐、机构设置、编制使用、大额资金使用等重要事项，采取集体研究、讨论、决定及公示等方式，推进依法科学民主决策进程。二是增强公众参与实效。以纳税人正当需求为导向，通过发放调查问卷等途径征集200余位纳税人对政策落实、法律救济等方面的需求，做好记录，建立台账。三是提高专家论证和风险评估质量。落实《领导班子和领导干部重大决策前的法律咨询制度》，明确重大事项决策前必须采纳法律顾问、公职律师的法律意见。四是严格决策责任追究。我局认真落实党组议事规则，2018年未发现党组织和党员领导干部失职失责，也未发现监察机构和干部不履行监督职责情况。
（四）坚持严格规范公正文明执法
一是深化大企业服务。我局组建核心业务团队，畅通税企沟通渠道，强化日常沟通，优化专项交流，回应大企业涉税热点难点问题；依申请为大企业协调重组中的疑难事项，提高政策确定性；定期归集整理税收风险，适时推送提醒到户，推进税法遵从。二是完善税收执法程序。严格执行税务行政处罚裁量基准，我局实施税务行政处罚6475户次。落实重大税务案件审理办法，严格遵守重大案件审理办法，规范重大税务案件审理文书范本，2018年书面审理案件9起，审结9起。三是执行税收政策规范。严格落实各项税收优惠政策，按规定办理免、抵、退税。全州享受增值税免税的小微企业免税3.42亿元，累计出口退税17556万元，办理免抵额4607万元。四是突出问题“向导”促整改。落实“一厅通办”“一网通办”“一套资料办”“主附税”等要求，抓好办税服务厅整合工作，全州已配备自助办税终端33台，网厅办理业务量已占全部业务量的85%以上。五是扎实做好黑名单和联合惩戒曝光。截至目前我局将3起案件录入黑名单协查系统，在门户网站公布曝光案件3起。
（五）强化权力制约和监督
一是完成内控平台建设工作。我局通过内控平台提出基层内控建议24个，其中基层内控建议被响应63个；录入有效风险点117个，录入有效防控措施109个；通过税收执法风险监控分析系统接收区局下发的指标扫描出的疑点数据26591条，其中推送疑点核查的疑点数量154条，已按规定追究相关责任人43人。二是开展执法督察。2018年，我局通过税收执法督察补收税款47.31万元，加收滞纳金0.84元，追究责任人8人次。三是开展案件评查。依据年度制定“谁执法谁普法”责任制实施方案，分解责任清单，明确执法责任。选取查结案件5%的处罚案件进行案件评查。四是牵头国务院大督查工作，开展减免税自查、政策落实情况自查，汇总报送各项数据，收集整理档案资料，做好实地督查，并对发现问题及时整改。五是强化外部监督。公布投诉、举报电话和局长信箱，充分发挥12366投诉热线的作用，认真调查处理纳税人反映的问题，形成全社会“大监督”的格局。通过聘请特邀监察员、走访纳税人等措施，加大外部监督力度，促使执法权力不偏离法治轨道。六是完善纠错问责机制。坚持监督与责任追究相结合，做到有权必有责、用权受监督、违法必追究，坚决纠正有法不依、执法不严、违法不究行为。对过错行为，不怕露丑，不蔽己短，认真开展过错责任追究共计43人。
（六）完善权利救济和纠纷化解机制
一是加强纳税服务投诉管理，认真受理和及时解决纳税服务投诉，及时满足纳税人合理需求，切实维护纳税人合法权益。二是抓好行政复议工作，注重运用和解、调解的手段，有效发挥行政复议解决税收争议主渠道作用，努力将税收争议化解在初发阶段和行政程序中。三是加强和改进行政应诉工作。落实好《国家税务总局关于进一步加强和改进税务行政应诉工作的实施意见》有关要求，进一步增强税务人员的法治意识，在法律框架内解决好税企纠纷。 四是改进信访工作责任制。把信访的受理、初审、交办、督办和办结反馈等环节规范化、具体化，做到一级抓一级、层层抓落实、事事有人管，形成科学合理、完善配套的信访工作程序和责任体系。2018年我局无税务行政复议、税务行政诉讼、信访发生。
（七）全面推进政务公开
一是公示工作制度化。除法律法规规章另有规定外，对涉及公共利益、社会公众普遍关注、需要社会广泛知晓的执法主体、依据、权限、程序等税务行政执法信息，全部依法主动公示。二是公示渠道规范化，分别对不同公示项目，确定各自的公示项目责任部门，按确定的公示渠道按期分别进行公示。按照政务信息公开要求公开各类政务信息784条，处理州长信箱转办18件。
（八）增强全社会税收法制观念
一是提升税务机关领导干部法治理念。把法治学习作为领导干部学习培训的重要内容，列入党组中心组学习内容。2018年班子成员参加法治系列报告讲座2期，党组书记带头讲法治课1次。二是落实第一责任人责任。党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责，开展主要负责人述职述廉述法，接受干部群众的监督、批评和建议。三是增强税务人员法治意识。我局在内网开辟学习专栏，实施“导师制”，每月2次的集中学习都有法制内容。完成2018年法治测试4次，法宣在线人均学习积分5801.55分。四是加强税法宣传教育。结合4月税法宣传月和“12.4”全国法制宣传日等有利时机抓好集中宣传的同时，通过标语、公益性广告牌、税务短信、微信等载体，进一步加大日常宣传工作力度，确保税法宣传不间断，依法诚信纳税宣传不间断，提高了征纳双方税法的遵从度，有效增强了社会公民和广大纳税人的税法意识。五是开展法律学习培训。按照制定的培训内容，坚持个人自学与集中学习相结合，理念学习和税收实践相结合的原则，采取网络学习、专题辅导，以会代训等形式，认真落实了学法内容。学法对象涵盖单位领导干部、一般干部职工。截止11月底，组织培训258期，完成各类培训8568人次。
（九）强税收法治工作队伍建设
一是健全税务机关法制机构。法制科配备2名工作人员负责法制工作。系统15名法律专业干部成立法律事务咨询团队，承担重大决策合法性审查、纠纷调处等工作。二是加强税收法治人才培养和使用。我局塑造良好的学习氛围，鼓励干部通过司法考试、注册税务师等提高自身素质，目前系统11人取得法律执业资格证，有32名注册税务师。三是健全法律顾问和公职律师制度。我局由5名公职律师，5名内聘法律顾问及外聘顾问团（巴州君和信律师事务所），为系统内提供法律服务。四是完善税收执法人员管理制度。对税收执法人员进行一次严格清理，税务人员从事税收执法活动，必须取得执法资格，未取得执法资格的税务人员，不得从事税收执法工作。五是坚持法制宣传教育与加强职业道德建设相结合，引导干部职工自觉在宪法和法律范围内活动，依照法定权限、程序行使权力和履行职责。
（十）健全依法行政领导体制机制
一是加强依法行政工作领导小组建设。2018年召开6次依法行政领导小组工作会议，研究解决依法行政问题汇报、重大问题的决策部署。二是树立重视法治素养和法治能力的用人导向。我局优先提拔使用法治素养好、依法行政能力强的干部。三是建立税收法治建设政绩考核制度。2018年我局将法治建设作为绩效考评重要内容。四是探索创新依法治税体制机制。我局持续深入开展法治示范创建活动，积极参加自治州普法合格单位建设，自治区税务局依法行政示范点创建，通过参加“两个示范”，打造区域品牌。
二、依法治税取得的成效
我局坚持以法治理念为指引、以依法行政为主线，内外并举、齐抓共管，求创新、抓落实、促实效，依法治税工作取得了明显成效。简政放权依法有序，市场活力不断激发。
一是行政审批事项大幅减少。非行政审批事项全部调整完毕，涉及的税收规范性文件清理到位。同时稳妥推行权力清单制度，分期分批推出税收执法权责清单。二是办税成本显著降低。全面落实《纳税服务规范》，超过90%的事项可即时办结，6大类33项办税业务实现免填单，累计减少报送资料40%以上，压缩报送环节60%以上，缩减办理时限50%以上。三是纳税人办税更加便利。提档升级“便民办税春风行动”，推出压缩办税时间、缓解窗口压力、优化办税环境等举措过百条，同时组建专业团队整理《最多跑一次清单》和《办理业务资料清单》，明确了96项一般涉税事项、23项特殊事项的涉税资料清单，让纳税人叫一次号就办理完全部涉税事项，实现“只跑一次”，获得了纳税人一致称赞。四是基层工作效率明显提升。管理创新精准发力，一批双向减负、提速增效的工作措施推广实施，推行“二维码”代开发票，网上办税服务厅功能不断完善，系统运维能力逐步增强，基层工作负担有效缓解。
三、2019年法治税务建设工作思路
（一）坚持简政放权，持续深化行政审批制度，巩固落实税务行政审批成果，加强对行政许可事项、程序等情况的监督检查，继续强化取消审批事项的后续管理。
（二）创新执法监督。找准问题和智短板，认真分析原因，及时予以解决，从主客观两方面，深入剖析和查找深层次原因，逐条逐项进行整改，做到举一反三，引以为戒，强化结果运用。
（三）积极优化部服务，全力打造良好的营商环境。深化国地税征管体制改革和国地税合作，持续开展“便民办税春风行动”强化纳税人权益保护，加强纳税信用结果运用。
（四）全面落实税收政策。落实各项税收优惠政策，确保小策企业、高新技术企业、涉农税收减免、研发费用加计扣除，固定资产加速折旧、出口退（免）税）等各项项税收优惠政策扎实落实。
（五）扎实开展法治教育活动。坚持把经常性普法和集中宣传结合起来，把传统阵地宣传与新媒体普法结合起来，把税收普法与税务文化建设结合起来。依法办税服务厅，税务网站、邀请专家集中授课培训，实现税收法制教育常态化、多样化。
（六）积极做好与工商、统计、社保等部门协作，防范转换工作风险，大力加强后续管理工作，及时解决工商与税务登记信息差异、登记状态不同等问题，确保纳税人信息不丢失、不错乱。
税收法治工作是一项长期工作，只有在“依法行政”的思想下，运用“法治手段”才能有效的提高税收法治效能。在今后的工作中，我局将一如既往的做好税收法治工作，全面提升巴州税务局依法行政能力，提高征管质效，争取为纳税人提供更优质的服务。
国家税务总局巴音郭楞蒙古自治州税务局
2019年3月26日
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