图为：在线访谈现场

　　主持人：各位网友大家好！欢迎大家参加由国家税务总局巴音郭楞蒙古自治州税务局举办的以“落实税费政策 优化税费服务”为主题的在线访谈。今天我们邀请到的嘉宾有巴州税务局党委委员、副局长陈文革及相关业务科室工作人员做客我们在线访谈节目，就税费优惠政策、新电子税局操作、征纳互动服务等热点内容，与广大网友在线交流互动，欢迎广大网友踊跃提问，积极参与。　[2024-10-22 11:08:20]

　　陈文革：主持人好，各位网友大家好。很高兴与广大网友进行在线互动交流。首先感谢广大纳税人和缴费人对巴州税务工作长期以来的支持和配合。今年以来，巴州税务局持续落实落细税费优惠政策，助力市场主体轻装上阵，为服务新质生产力发展增添“税动力”。聚焦纳税人缴费人便利化、多样化的服务需求，积极推动征纳互动服务，实现办税缴费从“最多跑一次”到“零跑路”的转变，让纳税人缴费人切实感受到“便民、利民、惠民”的温暖。今天，我们将借此机会，与广大网友开展在线交流，希望广大网友积极提问，税务干部将会认真解答。　[2024-10-22 11:09:36]

　　主持人：非常感谢陈局长，现在网友的问题已经提交上来了，让我们一起来看看。　[2024-10-22 11:10:38]

　　笑嘻嘻：我销售自己用过的东西是否可以免增值税？　[2024-10-22 11:11:51]

　　马健：可以。一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第（七）项规定，销售的自己使用过的物品免征增值税。二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部　国家税务总局第50号令）第三十五条规定，条例第十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下：……（三）第一款第（七）项所称自己使用过的物品，是指其他个人自己使用过的物品。　[2024-10-22 11:11:51]

　　花落知多少27349：社保费是否支持现金缴费？缴费方式有哪些？　[2024-10-22 11:14:14]

　　陈鑫：目前缴费人可通过微信（公众号或小程序）、电子税务局、手机APP、自助办税终端、办税服务厅、商业银行等多种线上线下渠道，采用电子支付、刷卡、现金等多种方式缴纳社保费。具体可咨询当地主管税务机关。　[2024-10-22 11:14:14]

　　全幼儿园最可爱27338：个体工商户减半征收个人所得税政策的具体规定是什么?　[2024-10-22 11:16:21]

　　陈文革：为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持个体工商户发展，财政部、税务总局联合制发《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受此项优惠政策。　[2024-10-22 11:16:21]

　　在野：我注册后，不再使用新电子税局了，想要注销如何操作？　[2024-10-22 11:19:57]  

　　李海涛：自然人注册新电子税局用户后，如果以后不再使用新电子税局，可以注销账户。注销后，无法对已关联的企业进行业务操作，注销的账号无法恢复，如需继续使用此账号，需要重新注册，请慎重操作。用户注销仅注销账户信息，不解除人企关联关系，如需解除与企业的关联关系，请通过删除办税人员相关功能办理。　[2024-10-22 11:19:57]

　　雨薇：社保费申报模块为什么没有在新电子税局首页找不到？　[2024-10-22 11:23:05]

　　陈鑫：社保费申报缴纳属于地方特色业务，尚不属于新电子税局统一推送业务事项，目前暂时无法将申报入口放置在首页，只能通过首页上方“地方特色—社保业务”入口跳转至原界面。　[2024-10-22 11:23:05]

　　啊啊啊啊啊：我们公司享受小微企业减半政策，但申报时，系统未自动减征税款，且无法选择小微企业政策及标识。　[2024-10-22 11:25:25]

　　李海涛：新电子税务局中，系统自动判断纳税人是否享受六税两费的减免，无需纳税人在页面选择相对应的减免性质，纳税人只需核对后续税款是否正确。　[2024-10-22 11:25:25]

　　烤羊排：我朋友买了一辆二手车，想问一下，还需要缴纳车辆购置税吗？　[2024-10-22 11:29:11]

　　陈文革：车辆购置税实行一次性征收。如果购置的二手车已经缴纳过车辆购置税，则不用再重复缴纳。如果购置的属于免税、减税车辆，但是因转让、改变用途等原因，不再属于免税、减税范围的车辆，则应当在办理车辆转移登记或者变更登记前缴纳车辆购置税。例如，当我们购买一辆海外留学归国人员转让的购买年限不超过10年的免税国产小汽车，则需要在变更登记前重新向税务机关申报缴纳该车的车辆购置税。　[2024-10-22 11:29:11]

　　网友27337：2025年城乡居民基本医疗保险个人缴费标准是多少？　[2024-10-22 11:30:55]

　　陈鑫：2025年，城乡居民医保个人缴费标准为400元。乌鲁木齐、克拉玛依、石河子等长期护理保险试点地区按照本地区政策执行。对特困人员、低保对象等医疗救助对象采取分类定额资助，具体资助标准按照各统筹区政策执行。　[2024-10-22 11:30:55]

　　木兰：昨天刚缴的税款，为什么在新电子税局查询税票退税时查询不到相应税票?　[2024-10-22 11:32:18]

　　李海涛：选择查询税票退税时，系统只能带出已入库税票信息，纳税人可咨询主管税务机关相应税票是否已入库，或等待税票自动入库后再提起退税申请。　[2024-10-22 11:32:18]

　　圆圈圈27360：我想问一下，小规模纳税人适用3%征收率减按1%征收率征收增值税政策，可以开具专用发票吗？　[2024-10-22 11:34:33]

　　马健：根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号）和《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）规定：小规模纳税人取得应税销售收入，适用3%征收率减按1%征收率征收增值税政策的，可以开具增值税专用发票，也可以就该笔销售收入选择放弃减税，按照3%征收率开具增值税专用发票。　[2024-10-22 11:34:33]

　　花瓣不是花瓣：我们是一家中小企业，请问如何享受阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策?　[2024-10-22 11:36:41]

　　陈鑫：阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策，包括中小微企业、大型企业在内的各类企业均可享受。缴费人不用额外提出申请，只需要按照原有程序如实申报缴费即可。在符合继续降低费率条件的地区，社保部门、税务部门将及时调整系统参数配置，让企业免申请即可直接享受降费政策，确保政策红包第一时间送达缴费人。

　　2023年3月，人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局印发《关于阶段性降低失业保险、工伤保险费率有关问题的通知》（人社部发〔2023〕19号），明确自2023年5月1日起，继续实施阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策，实施期限延长至2024年底。该政策为普惠性政策，包括中小微企业、大型企业在内的各类企业均可享受，缴费人无需申请直接申报缴费即可享受降率优惠。

　　2024年4月，人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局印发《人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知》（人社部发〔2024〕40号）规定，延续实施阶段性降费率政策。阶段性降低失业保险费率至1%的政策延续实施一年，执行期限至2025年12月31日。　[2024-10-22 11:36:41]

　　莉27366：不习惯新电局的申报界面，可以使用传统表单填报方式进行申报吗?　[2024-10-22 11:37:34]

　　李海涛：可以，纳税人进入推荐的确认式申报模式页面后，点击右上角【我要填表】，即可进入到传统表单填报模式。需注意，如果您连续切换至填表式申报，系统会自动更改推荐的申报模式。　[2024-10-22 11:37:34]

　　卉27347：2024年，小规模纳税人增值税减免优惠是怎么规定的?　[2024-10-22 11:38:43]

　　马健：根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）、《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

　　增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。　[2024-10-22 11:38:43]

　　鑫鑫27367：征纳互动是什么意思？　[2024-10-22 11:40:30]

　　李海涛：征纳互动服务依托云计算、人工智能等技术，为纳税人提供24小时智能咨询、工作时间人工互动办理、留言办理等智能交互、问办一体、全程互动的全新办税模式。征纳互动平台上线后，纳税人在处理涉税相关业务的过程中，如对适用政策、操作方式、操作流程等存在疑问的，可通过征纳互动平台，随时@税务人员足不出户帮您解决涉税问题，体验“办中能问、问中有办、问办协同”的全新办税模式。　[2024-10-22 11:40:30]

　　晚风：同一重点群体人员或自主就业退役士兵开办多家个体工商户，能否都享受重点群体或退役士兵就业创业税收优惠?　[2024-10-22 11:41:50]

　　马健：根据《国家税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部 教育部 退役军人事务部关于重点群体和自主就业退役士兵创业就业税收政策有关执行问题的公告》（国家税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部 教育部 退役军人事务部公告2024年第4号）第四条第一款规定，同一重点群体人员或自主就业退役士兵开办多家个体工商户的，应当选择其中一户作为政策享受主体。除该个体工商户依法办理注销登记、变更经营者或转型为企业外，不得调整政策享受主体。　[2024-10-22 11:41:50]

　　丸子麻麻27368：哪些情况可以免征文化事业建设费？　[2024-10-22 11:44:33]

　　陈鑫：目前有以下几种情况：一、根据《财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》（财税〔2016〕25号）第七条规定，增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。

　　二、根据《财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的补充通知》（财税〔2016〕60号）第三条规定，未达到增值税起征点的缴纳义务人，免征文化事业建设费。

　　兔子：我想咨询一下，企业购进农产品进行销售，企业所得税是否有税收优惠?　[2024-10-22 11:46:10]

　　陈文革：根据《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）规定，企业购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。

　　企业购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策，企业可以根据实际情况对照判断是否满足其他企业所得税优惠政策。　[2024-10-22 11:46:10]

　　一只小蜜蜂27365：新电子税局新增存款账户账号报告时，系统无法带出银行行别?　[2024-10-22 11:49:07]

　　李海涛：大部分的银行网点的行政区划都维护在了市一级下面，所以在选择行政区划时，只需要选择开户行所在具体的市即可。　[2024-10-22 11:49:07]

　　网友27362：销售方开具了一张数电票给我，我是否可以拒收，要求其换开纸质发票?　[2024-10-22 11:51:33]

　　马健：根据《国家税务总局关于修改<中华人民共和国发票管理办法实施细则>的决定》 （国家税务总局令第56号）规定：“电子发票与纸质发票的法律效力相同，任何单位和个人不得拒收。”　[2024-10-22 11:51:33]

　　网友27370：个人的话，购买房屋缴纳契税有优惠政策吗？　[2024-10-22 11:56:52]

　　陈文革：根据《关于调整房地产交易环节契税营业税优惠政策的通知》（财税〔2016〕 23号）的规定：“一、关于契税政策

　　（一）对个人购买家庭唯一住房家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。

　　（二）对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。

　　家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭，购买的家庭第二套住房。

　　三、关于实施范围

　　北京市、上海市、广州市、深圳市暂不实施本通知第一条第二项契税优惠政策及第二条营业税优惠政策，上述城市个人住房转让营业税政策仍按照《财政部 国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知》（财税〔2015〕39号）执行。

　　上述城市以外的其他地区适用本通知全部规定。

　　本通知自2016年2月22日起执行。”　[2024-10-22 11:56:52]

　　Lisa：缴费的时候发现上年在职职工人数填错了，还可以修改吗?　[2024-10-22 12:00:32]

　　陈鑫：可以。缴费人发现申报错误的，可以通过【税费申报及缴纳】-【我要办税】-【申报更正与作废】进行更正。　[2024-10-22 12:00:32]

　　七安：我在征纳互动留言的业务办理完成，你们会给我发送消息吗，我在哪里看？　[2024-10-22 12:01:55]

　　李海涛：您可以在征纳互动页面的“我的消息”中，点击对应的消息进行查看。“我的消息”模块会展示您的消息提示和待办提醒，包括精准推送、工单办理结果、留言回复、预约成功、预约失约等消息。　[2024-10-22 12:01:55]

　　小橘子：购置免税电动车的时间是以合同日期为准吗？　[2024-10-22 12:04:50]

　　马健：根据《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》（财政部 税务总局 工业和信息化部公告2023年第10号）规定：“一、……购置日期按照机动车销售统一发票或海关关税专用缴款书等有效凭证的开具日期确定”。　[2024-10-22 12:04:50]

　　主持人：今天的访谈到此结束，感谢陈局长及各位嘉宾的详细解答，感谢各位网友的热情参与，我们下期再见。　[2024-10-22 12:06:20]