2017年度北屯地方税务局

部门决算公开说明

目  录

第一部分 北屯地方税务局单位概况

一、  主要职能、机构设置及人员情况

二、部门决算单位构成

第二部分部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）国有资产收益征缴情况说明

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

第三部分专业名词解释

第四部分部门决算报表

一、报表封面

二、部门收支总体情况（11张）：

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《收入支出决算表》

《项目收入支出决算表》

《行政事业类项目收入支出决算表》

《基本建设类项目收入支出决算表》

《支出决算明细表》

《基本支出决算明细表》

《项目支出决算明细表》

《财政专户管理资金收入支出决算表》

三、财政拨款收支情况（9张）：

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

四、单位资产负责情况（1张）：《资产负债简表》

五、部门决算附表（5张）：

《资产情况表》

《国有资产收益征缴情况表》

《基本数字表》

《机构人员情况表》

《非税收入征缴情况表》

六、填报说明附表（2张）

《部门决算相关信息统计表》

《政府采购情况表》

七、“三公”经费支出情况(1张)：

《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

第一部分 部门单位概述

一、基本情况

北屯地方税务局的主要职能是贯彻执行国家税收法律法规和规章，制定并监督执行地方税收业务的规章制度，监督检查税收法律法规和规章的政策执行情况，组织实施本地区税收及国家政府决定开征的基金（附加、费）的征收、管理、稽查。编制地方税收计划和年度计划，组织办理地方税收减免的具体事项，制定地方税收管理办法等。内设机构6个：办公室、人事教育监察科、税政法规科、征收管理科、计划财务科、信息科。下设稽查局、城区分局。

二、部门决算单位构成

2017年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，与上年相比没有变化。

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2017年度收入1160.07万元,与上年相比，减少19.51万元，降低1.65%，支出1055.84万元,与上年相比，减少89.57万元，降低7.82%，结余128.84万元，与上年相比，增加89.72万元，增长229.35%。结余增减变化较大的主要原因是本年度有未完成的基建维修项目，基建维修项目资金未执行完毕造成结余资金较上年有大幅增长。

与预算相比情况：本单位年初预算收入948.66万元，决算1160.07万元，差异率22.29%，造成差异的主要原因是年中追加的预算拨付数没有在年初预算中反映。本单位年初预算支出948.66万元，决算1055.84万元，差异率11.30%，造成差异的主要原因一是年中追加的预算拨付数没有在年初预算中反映，二是本年度有未执行完毕的基建维修资金。

无其他有关说明内容。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计1160.07万元，其中：财政拨款收入959.37万元，占82.70%；其他收入200.70万元，占17.30%。无上级补助收入、事业收入、经营收入及附属单位缴款。与上年相比，减少19.51万元，降低1.65%，增减变化的主要原因一是2016年启动养老保险制度改革，机关事业单位基本养老保险缴费含以往年度补缴部分，本年无补缴金额。二是2017年度拨付的三代手续费较2016年减少14.14万元。

与预算相比情况：本单位年初预算收入948.66万元，决算1160.07万元，差异率22.29%，造成差异的主要原因是年中追加的预算拨付数没有在年初预算中反映。

无其他有关说明内容。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计1055.84万元，其中：基本支出686.78万元，占65.05%；项目支出369.06万元，占34.95%；无上缴上级支出、经营支出及对附属单位补助支出。与上年相比，减少89.57万元，降低7.82%。增减变化的主要原因是：本年度有未执行完毕的基建维修资金。

与预算相比情况：本单位年初预算支出948.66万元，决算1055.84万元，差异率11.30%，造成差异的主要原因一是年中追加的预算拨付数没有在年初预算中反映，二是本年度有未执行完毕的基建维修资金。

无其他有关说明内容。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2017年度财政拨款收入959.37万元，与上年相比，增加90.62万元，增长10.43%。增减变化的主要原因是：本年新增三个基建维修项目，基建维修资金较上年增幅较大。财政拨款支出926.53万元，与上年相比，增加71.03万元，增长8.30%。其中：基本支出686.78万元，项目支出239.75万元。增减变化的主要原因是：基本支出较上年减少15.6万元，主要原因是本年在职人员较上年减少3人；项目支出较上年增加86.63万元，主要原因是本年新增了三个基建维修项目。财政拨款结转结余34.76万元，与上年相比，增加18.33万元，增长111.56%。增减变化的主要原因是：本年有未支付完毕的基建维修资金，造成财政拨款结转结余增幅较大。

与预算相比情况：本年度财政拨款收入预算868.66万元，决算收入959.37万元，与年初预算相比增加了90.71万元，差异率10.44%。本年度财政拨款支出预算868.66万元，决算支出926.53万元，与年初预算相比增加了57.87万元，差异率6.66%。造成差异的主要原因是年中下达的2016年绩效奖励经费52.2万元、三代手续费9.67万元、地方税务部门专项经费2万元、全区地税系统补助经费25万元，下达自治区本级56家退休“中人”职业年金1.84万元未在年初预算反映。

无其他有关说明内容。

（二）一般公共预算支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款支出926.53万元。与上年相比，增加71.30万元，增长8.30%。增减变化的主要原因是：本年新增三个基建维修项目，基建维修资金较上年增幅较大。其中：按功能分类科目，行政运行支出606.83万元、税务办案支出15万元、代扣代收代征税款手续费9.67万元、税务宣传10万元、其他税收事务支出205.08万元、未归口管理的行政单位离退休11.33万元、机关事业单位基本养老保险缴费支出66.78万元、机关事业单位职业年金缴费支出1.84万元。

按经济分类科目，工资福利支出571.85万元、商品和服务支出163.65万元、对个人和家庭的补助支出61.51万元、基本建设支出及其他资本性支出129.52万元。

与预算相比情况：本年度财政拨款支出预算868.66万元，决算支出926.53万元，造成差异的主要原因是年中下达追加经费未在年初预算反映。

无其他有关说明内容。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

2017年度本单位无政府性基金预算财政拨款收入。

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度本单位无政府性基金预算支出。

三、部门结转结余情况

年末结转结余128.84万元，与上年相比，增加89.72万元，增长229.35%。

其中财政拨款结转结余34.76万元。与上年相比，增加18.33万元，增长111.56%。增减变化的主要原因是：本年有未支付完毕的基建维修资金，造成财政拨款结转结余增幅较大。

无其他有关说明内容。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算22.24万元，与上年持平。其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出21.02万元，占94.51%，和上年相比无变化，原因是本年车辆保有量与上年一致，未发生变化。公务接待费支出1.22万元，占5.49%，与上年相比无变化，没有超预算执行。具体情况如下：

本年度无因公出国（境）费支出。

公务用车购置及运行维护费21.02万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费21.02万元。主要用于车辆保险费、燃料费、维修费等。2017年，未安排公务用车购置，保有量为8辆。

公务接待费1.22万元。具体是：国内公务接待支出1.22万元，主要是用于其他单位来我单位学习调研、学习培训等发生的支出。本单位国内公务接待22批次，182人次。

与预算相比情况：一般公共预算财政拨款“三公经费”年初预算22.24万元，支出22.24元，没有超预算执行。

无其他有关说明内容。

五、机关运行经费支出情况

2017年度本单位机关运行经费支出53.42万元，比上年增加1.38万元，增长2.65%，主要原因是物价逐年上涨，机关运行费有小幅增长。

无其他有关说明内容。

六、政府采购情况

本单位政府采购计划188.90万元，其中：政府采购货物支出38.90万元、政府采购工程支出150万元、政府采购服务支出0万元；实际采购187.11万元，其中：政府采购货物支出36.39万元、政府采购工程支出150.72万元、无政府采购服务支出。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2017年12月31日，资产总计1618.56万元，其中：流动资产131.70万元，固定资产1486.86万元，其中：房屋5377.32平方米，价值832.19万元，共有车辆8辆，价值186.78万元，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车6辆、无特种专业技术用车、无其他用车；无单位价值50万元以上通用设备、无单位价值100万元以上专用设备，其他固定资产价值467.89万元。

无其他有关说明内容。

（二）国有资产收益征缴情况说明

截至2017年12月31日，本单位无国有资产收益。

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

2017年度，本部门单位实行绩效管理的项目3个，涉及预算235.92万元，项目支出决算230.08万元。年末本系统重点支出项目的绩效评价开展情况及结果：

1、税务宣传

年初预算10万元，决算支出10万元。我局一是在税法宣传月期间，通过印制宣传册、悬挂宣传标语、电视台普及税收知识等方式加强税收知识的宣传力度。二是制作“便民办税春风行动”系列宣传短片，借助当地主流媒体进行循环播放，提升纳税人满意度和税法遵从度，树立地税部门良好社会形象。三是制作“便民办税春风行动”系列宣传短片，借助当地主流媒体进行循环播放，提升纳税人满意度和税法遵从度，树立地税部门良好社会形象。

2、税务办案

年初预算15万元，决算支出15万元。税务稽查办案经费全部用于稽查业务支出，主要用于办案差旅费用、办案交通费用、稽查人员疆内外业务培训费用、稽查所需各种设备购置费用及保证日常办公的费用，确保了我局地税稽查工作正常开展，稽查查实收入逐年增加，组织了多项税收专项检查，联合公安等相关部门开展严厉打击制售假发票行动，受理举报案件，进一步规范社会税收秩序，充分发挥了稽查的打击威慑作用，提高了广大纳税人的税法遵从度。

3、其他税收事务支出

年初预算210.92万元（其中征管业务费60.92万元，基建维修150万元），决算支出205.08万元。征管业务费在一定程度上解决了我局公用经费不足的问题，在保障人员和公用经费正常运转的基础上，重点解决和改善了我局税收征管、纳税环境、生活性保障设施等方面的资金需求。从而充分保证了税收业务的开展,极大地调动了干部职工的工作积极性,使得干部职工能够更加安心岗位工作,为努力完成各项税收任务而尽职尽责,保证了地方税收事业的又好又快可持续发展。基建维修专项经费支出主要是2017年度对职工食堂天然气入户改造，对新置换办公楼征收大厅进行室内装饰、对办公楼室外拟建配套设施，包括暖气、自来水、电力、下水道等。

其他有关说明内容：无。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。

201（类）07（款）01（项）：指行政运行；

201（类）07（款）02（项）：指一般行政管理事务；

201（类）07（款）06（项）：指代收代扣代收税款手续费

201（类）07（款）07（项）：指税务宣传；

201（类）07（款）99（项）：指其他税收事务支出；

208（类）05（款）04（项）：指未归口管理的行政单位离退休；

208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出；

208（类）05（款）06（项）：指机关事业单位职业年金缴费支出；

208（类）05（款）99（项）：指其他行政事业单位离退休支出。

无其他有关说明内容。

第四部分 部门决算报表

一、报表封面

二、部门收支总体情况（11张）：

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《收入支出决算表》

《项目收入支出决算表》

《行政事业类项目收入支出决算表》

《基本建设类项目收入支出决算表》

《支出决算明细表》

《基本支出决算明细表》

《项目支出决算明细表》

《财政专户管理资金收入支出决算表》

三、财政拨款收支情况（9张）：

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

四、单位资产负责情况（1张）：《资产负债简表》

五、部门决算附表（5张）：

《资产情况表》

《国有资产收益征缴情况表》

《基本数字表》

《机构人员情况表》

《非税收入征缴情况表》

六、填报说明附表（2张）

《部门决算相关信息统计表》

《政府采购情况表》

七、“三公”经费支出情况(1张)：

《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》