第一部分 部门单位概况

　　一、主要职能、机构设置及人员情况

　　二、部门决算单位构成

　　第二部分 部门决算情况说明

　　一、部门收支总体情况

　　(一)部门收入支出决算总体情况说明

　　(二)部门收入总体情况说明

　　(三)部门支出总体情况说明

　　二、部门财政拨款收支情况

　　(一)财政拨款收支总体情况说明

　　(二)一般公共预算支出决算情况说明

　　(三)政府性基金预算收支决算情况说明

　　(四)政府性基金预算支出决算情况说明

　　三、部门结转结余情况

　　四、一般公共预算“三公”经费支出情况

　　五、机关运行经费支出情况

　　六、政府采购情况

　　七、其他重要事项的情况

　　(一)国有资产占用情况说明

　　(二)国有资产收益征缴情况说明

　　(三)部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

　　第三部分 专业名词解释

　　第四部分 部门决算报表

　　一、报表封面

　　二、部门收支总体情况(11张):

　　《收入支出决算总表》

　　《收入决算表》

　　《支出决算表》

　　《收入支出决算表》

　　《项目收入支出决算表》

　　《行政事业类项目收入支出决算表》

　　《基本建设类项目收入支出决算表》

　　《支出决算明细表》

　　《基本支出决算明细表》

　　《项目支出决算明细表》

　　《财政专户管理资金收入支出决算表》

　　三、财政拨款收支情况(9张):

　　《财政拨款收入支出决算总表》

　　《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

　　《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

　　《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

　　《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

　　《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

　　《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

　　《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

　　《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

　　四、单位资产负责情况(1张):《资产负债简表》

　　五、部门决算附表(5张):

　　《资产情况表》

　　《国有资产收益征缴情况表》

　　《基本数字表》

　　《机构人员情况表》

　　《非税收入征缴情况表》

　　六、填报说明附表(2张)

　　《部门决算相关信息统计表》

　　《政府采购情况表》

　　七、“三公”经费支出情况(1张):

　　《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

　　第一部分 部门单位概况

　　一、部门单位基本情况

　　布尔津县地方税务局的主要职能是贯彻执行国家税收法律法规和规章,制定并监督执行地方税收业务的规章制度,监督检查税收法律法规和规章的政策执行情况,组织实施全县税收及国家政府决定开征的基金(附加、费)的征收、管理、稽查。编制地方税收计划和年度计划,组织办理地方税收减免的具体事项,制定地方税收管理办法等。

　　我局人员编制数为33人,实有人数44人,其中:在职人员32人、退休人员12人。2017年系统外调出1人,跨地州调出1人,地区内调出1人,地区内调入2人,新招录2人。

　　　 单位无下属预算单位,下设6个科室,分别是:办公室,喀纳斯景区分局、综合业务科、计会征收科、企业管理所、个体管理所。

　　二、部门决算单位构成

　　从决算单位构成看,布尔津县地方税务属于独立核算单位。

　　纳入2017年部门决算编制范围的单位名单见下表:

　　第二部分 部门决算情况说明

　　一、部门收支总体情况

　　(一)部门收入支出决算总体情况说明

　　2017年度收入735.9万元,与上年相比,减少16.32万元,降低2%,支出710.07万元,与上年相比,减少40.55万元,降低5%,结余28.1万元,与上年相比,增加25.83万元,增长1138%。增减变化主要原因是:2017年较2016年人员减少,收入支出数均有所下降,2017年末综合治理及精神文明奖金未发放,导致结余较上年增加。

　　与预算相比情况。本年预算收入590.8万元,本年决算收入735.9万元,差异率24%。原因为增加当地财政补助驻村工作经费,追加2016年度绩效奖励经费、新招录公务员人员经费、退休“中人”职业年金财政补助资金、三代手续费等。

　　本年支出预算590.8万元,本年支出决算710.07万元,差异率20%,原因为追加2016年度绩效奖励经费、新招录公务员人员经费、退休“中人”职业年金财政补助资金、追加三代手续费、当地财政补助驻村工作经费、工会手续费、教育费附加手续费等。

　　无其他有关说明内容。

　　(二)部门收入总体情况说明

　　本年收入合计735.9万元,其中:财政拨款收入615.2万元,占84%;上级补助收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位缴款0万元,占0%;其他收入120.7万元,占16%。增减变化的主要原因是:2017年预算人数较上年减少,人员经费减少以及2017年三代手续费、信息化建设等项目经费减少。

　　与预算相比情况。本年预算收入590.8万元,本年决算收入735.9万元,差异率24%。原因为当地财政补助驻村工作经费10万元,追加三代手续费8万元,追加2016年度绩效奖励经费47.1万元,2016年选派南疆学前双语教育支教干部生活补助费2.08万元,新招录公务员人员经费3.15万元,退休“中人”职业年金财政补助资金4.07万元等。

　　无其他有关说明内容。

　　(三)部门支出总体情况说明

　　本年支出合计710.07万元,其中:基本支出546.99万元,占77%;项目支出163.08万元,占23%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。增减变化的主要原因是:本年人员及项目经费减少支出相应减少。

　　与预算相比情况。基本支出预算493.74万元,基本支出决算546.99万元,差异率11%,原因:区局追加2016年度绩效奖励经费47.1万元 ,2016年选派南疆学前双语教育支教干部生活补助费2.08万元,新招录公务员人员经费3.15万元,退休“中人”职业年金财政补助资金4.06万元。项目支出预算97.06万元,项目支出决算163.08万元,差异率68%,原因为追加三代手续费8万元,当地财政补助驻村工作经费10万元,工会手续费3.6万元,教育费附加手续费19.02万元。

　　无其他有关说明内容。

　　二、部门财政拨款收支情况

　　(一)财政拨款收支总体情况说明

　　2017年度财政拨款收入615.2万元,与上年相比,减少35.02万元,降低5%。增减变化的主要原因是:人员经费减少,三代手续费及信息化建设费用减少。财政拨款支出615.2万元,与上年相比,减少35.02万元,降低5%。其中:基本支出546.99万元,项目支出68.21万元。增减变化的主要原因是:本年三代手续费支出减少,无信息化建设支出。财政拨款结转结余0万元,与上年持平。增减变化的主要原因是:合理分配资金。

　　与预算相比情况。财政拨款收入支出年初预算数550.8万元,收入支出决算数615.2万元,差异率12%,原因为追加2016年度绩效奖励经费、新招录公务员人员经费、退休“中人”职业年金财政补助资金、三代手续费等。

　　无其他有关说明内容。

　　(二)一般公共预算支出决算情况说明

　　2017年度一般公共预算财政拨款支出615.2万元。与上年相比,减少35.02万元,降低5%。增减变化的主要原因是:2017年人员经费减少,三代手续费及信息化建设项目经费减少。其中:按功能分类科目,行政运行支出471.27万元,一般行政管理事务支出3.15万元,代扣代收代征税款手续支出8万元,税务宣传支出10万元,其他税收事务支出47.06万元,未归口管理的行政单位离退休22.94万元,机关事业单位基本养老保险缴费支出48.71万元,机关事业单位职业年金缴费支出4.07万元。按经济分类科目,工资福利支出449.47万元,商品和服务支出103.96万元,对个人和家庭的补助61.77万元。

　　与预算相比情况。一般公共预算支出年初预算数550.8万元,决算数615.2万元,差异率12%,原因为追加2016年度绩效奖励经费、新招录公务员人员经费、退休“中人”职业年金财政补助资金、三代手续费等。

　　无其他有关说明内容。

　　(三)政府性基金预算收支决算情况说明

　　本单位不涉及此项收入支出。

　　(四)政府性基金预算支出决算情况说明

　　本单位每有此项支出。

　　三、部门结转结余情况

　　年末结转结余28.1万元。与上年相比,增加25.84万元,增长1138%。增加原因为本年度考核较晚,未发放精神文明综合治理奖金。

　　其中财政拨款结转结余0万元。

　　四、一般公共预算“三公”经费支出情况

　　2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算20.46万元,比上年减少3.11万元,降低13%,减少原因是厉行节约,压缩公用经费。其中,因公出国(境)费支出0万元;公务用车购置及运行维护费支出19.57万元,占96%,比上年增减少3.11万元,降低14%,减少原因是厉行节约,压缩公用经费;公务接待费支出0.89万元,占0.04%,与上年持平。

　　具体情况如下:

　　因公出国(境)费支出0万元。

　　公务用车购置及运行维护费19.57万元,其中,公务用车购置0万元,公务用车运行维护费19.57万元。主要用于车辆保险、油料及维修费等。2017年,单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆,保有量为14辆。

　　公务接待费0.89万元。具体是:国内公务接待支出0.89万元,主要是接待培训、调研及检查工作等工作餐。国内公务接待32批次,182人次。

　　与预算相比情况。公务用车运行维护费、公务接待费预算数与决算数一致,严格控制三公经费。

　　无其他有关说明内容。

　　五、机关运行经费支出情况

　　2017年度布尔津县地方税务局运行经费支出49.22万元,比上年减少5万元,降低9%,主要原因是本年人员减少公用经费减少。

　　无其他有关说明内容。

　　六、政府采购情况

　　布尔津县地方税务局政府采购计划23.2万元,其中:政府采购货物支出10.7万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出12.5万元;实际采购22.9万元,其中:政府采购货物支出10.6万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出12.3万元。

　　无其他有关说明内容。

　　七、其他重要事项的情况

　　(一)国有资产占用情况说明

　　截至2017年12月31日,资产总计2632.8万元,其中:流动资产28.84万元,固定资产1416.22万元,其中:房屋4230.94平方米,价值822.4万元,共有车辆14辆,价值298.43万元,其中:部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车14辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套)、单位价值100万元以上专用设备0台(套),其他固定资产价值295.39万元。

　　无其他有关说明内容。

　　(二)国有资产收益征缴情况说明

　　截至2017年12月31日,布尔津县地方税务局资产有偿使用收入合计6.18万元,资产处置收入合计0万元。其中:已缴国库6.18万元,已缴财政专户0万元,应缴未缴0万元,单位留用0万元。

　　无其他有关说明内容。

　　(三)部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

　　2017年度,本部门单位实行绩效管理的项目3个,涉及预算97.06万元,项目支出决算163.08万元。年末本部门单位民生项目和重点支出项目的绩效评价开展情况及结果:

　　无其他有关说明内容。

　　第三部分 专业名词解释

　　财政拨款收入:指同级财政当年拨付的资金。

　　上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

　　经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　附属单位上缴收入:指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

　　其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

　　用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

　　上年结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

　　结余分配:反映单位当年结余的分配情况。

　　年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

　　基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　对附属单位补助支出:指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

　　“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

　　机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　本单位支出功能分类说明。201(类)07(款)01(项):指行政运行;201(类)07(款)02(项):一般行政管理事务;201(类)07(款)06(项):代扣代收代征税款手续费;201(类)07(款)07(项):税务宣传;201(类)07(款)99(项):其他税收事务支出;208(类)05(款)04(项): 未归口管理的行政单位离退休;208(类)05(款)05(项): 机关事业单位基本养老保险缴费支出;208(类)05(款)06(项):机关事业单位职业年金缴费支出。

　　无其他有关说明内容。

　　第四部分 部门决算报表(见附表)

　　一、报表封面

　　二、《收入支出决算总表》

　　三、《收入决算表》

　　四、《支出决算表》

　　五、《收入支出决算表》

　　六、《项目收入支出决算表》

　　七、《行政事业类项目收入支出决算表》

　　八、《基本建设类项目收入支出决算表》

　　九、《支出决算明细表》

　　十、《基本支出决算明细表》

　　十一、《项目支出决算明细表》

　　十二、《财政专户管理资金收入支出决算表》

　　十三、《财政拨款收入支出决算总表》

　　十四、《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

　　十五、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

　　十六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

　　十七、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

　　十八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

　　十九、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

　　二十、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

　　二十一、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

　　二十二、《资产负债简表》

　　二十三、《资产情况表》

　　二十四、《国有资产收益征缴情况表》

　　二十五、《基本数字表》

　　二十六、《机构人员情况表》

　　二十七、《非税收入征缴情况表》

　　二十八、《部门决算相关信息统计表》

　　二十九、《政府采购情况表》

　　三十、《布尔津县地方税务局2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》