目  录

第一部分 和布克赛尔县地方税务局单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 和布克赛尔县地方税务局部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分 和布克赛尔县地方税务局部门概况

一、主要职能

和布克赛尔县地税局的主要职能是贯彻执行国家和自治区的税收法律法规、规章及规范性文件，研究落实上级税务部门制定的地方各税、基金、费在本县的具体征收管理实施办法，以组织收入为中心，为促进地方经济发展做出贡献。 

二、机构设置情况

从决算单位构成看，和布克赛尔县地方税务局部门决算包括：和布克赛尔县地方税务局部门本级决算。

目前本局内设机构五个：即：办公室、人事监察科、计会征收科、综合业务科、绩效办；两个派出机构：即城区税务所、查干屯格综合税务所；一个直属机构，即和布克赛尔县地税局和什托洛盖分局。

截止本年未，本局核定编制人数50人，2018年末实有人数49人，其中：在职人数49人，比上年净增加4人，增长主要原因：调走人员1名；新招录人员5名。退休人员16人，本年退休人员全部纳入社保局发放工资。

其他人员8人，其中长期聘用人员7人。另有遗属人员1人。

第二部分和布克赛尔县地方税务局部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

本年总收入1174.29万元，其中财政拨款收入931.58万元，其他资金收入242.71万元，年初预算收入为1026.34万元相比，增加147.95万元，同比增长14.41%，增长主要原因：一是2018年其他收入年初预算为295万元，比上年增加135万元，二是本年拨入2017、2018年新招录人员经费等。

本年总支出1139.43万元，其中财政拨款支出931.58万元，其他资金支出207.85万元，年初预算支出为1026.34万元相比，增加113.09万元，同比增长11.02%，增长主要原因：追加2017年绩效奖励、本年拨入机关事业单位职业年金缴费支出、支付自治区地税系统2017-2018年新招录公务员人员经费等。

（二）部门收入总体情况说明

2018年全年收入1174.29万元，财政拨款收入931.58万元，占全年收入79.33%，其中：拨入基本支出行政运行696.84万元，未归口离退休费31.30万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出67.39万元；机关事业单位职业年金缴费支出1.87万元,基本支出占总收入的67.9%；拨入项目支出专项经费134.17万元（其中税法宣传10万元，其他税收事务支出70.66万元，代征手续费27万元，一般行政管理事务26.51万元），项目支出占总收入的11.43%；其他收入242.71万元，（其中当地财政拨款240万元、其他收入2.62万元、利息0.09万元）占总收入的20.67%。

（三）部门支出总体情况说明

本年经费支出1139.43万元。其中：基本支出797.40万元，占总支出的69.98%。其中：人员经费支出751.08万元，占总支出的65.92%，公用经费支出46.32万元，占总支出的4.07%。项目支出342.03万元，占总支出的30.02%。其中：代扣代收代征税款手续费27万元，占总支出的2.37%；税法宣传10万元，占总支出的0.87%；其他税收事务支出70.66万元，占总支出的6.2%；其他资金支出207.86万元，占总支出的18.24%。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2018年年初预算安排数为731.34万元，其中：行政运行566.99万元，行政单位离退休费31.30万元，税法宣传10万元，其他税收事务支出55.66万元,养老保险67.39万元，年中追加调整预算数为200.24万元，其中行政运行129.86万元，代扣代收代征税款手续费27万元，机关事业单位职业年金缴费1.85万元，一般行政管理事务人员经费26.51万元，其他税收事务支出15万元，追加主要原因：一是区局下拨了2017年度绩效奖励85.88万元、代扣代收代征税款手续费等经费27万元；二是本年追加退休缴纳职业年金财政补助资金1.87万元；三是按区局文件要求发放新招录公务员人员经费26.51万元及选派南疆学前双语教育支教干部生活补助费8.32万元。本年经费支出1139.43万元。其中：基本支出797.40万元，占总支出的69.98%。其中：人员经费支出751.08万元，占总支出的65.92%，公用经费支出46.32万元，占总支出的4.07%。项目支出342.03万元，占总支出的30.02%。其中：代扣代收代征税款手续费27万元，占总支出的2.37%；税法宣传10万元，占总支出的0.87%；其他税收事务支出70.66万元，占总支出的6.2%；其他资金支出207.86万元，占总支出的18.24%。

（二）一般公共预算收支决算情况说明

财政拨款中年初预算数为731.34万元，决算数为931.58万元，差异率为27.38%；差异的主要原因：追加2017年绩效奖励经费85.87万元、2017年-2018年新招录公务员南疆生活补助3.12万元、南疆工作补贴1.10万元、支教生活补助5.2万元、增资经费7.34万元、调增艰苦边远津贴27.22万元；追加项目补助15万元；代扣代收代征税款手续费27万元、自治区地税系统新招录公务员人员经费26.51万元。

基本支出年初预算数为665.68万元，决算数为797.40万元，差异率为19.79%，其中：人员经费年初预算数为610.36万元，决算数为751.09万元，差异率为23.06%，差异的主要原因：追加了2017年绩效奖励经费85.87万元、2017年-2018年新招录公务员南疆生活补助3.12万元、南疆工作补贴1.10万元、支教生活补助5.2万元、增资经费7.34万元、调增艰苦边远津贴27.22万元；追加项目补助15万元；代扣代收代征税款手续费27万元、自治区地税系统新招录公务员人员经费26.51万元。公用经费年初预算数为55.32万元，决算数为46.32万元，差异率为-16.27%，差异的主要原因：年初预算公用经费中取暖费决算时计入人员经费内的冬季取暖补贴和退休费中；项目支出年初预算数为360.66万元，决算数为342.03万元，差异率为-5.17%，其中：财政拨款项目支出年初预算65.66万元，决算数为134.17万元，差异率为104.34%，差异的主要原因：追加代扣代收代征税款手续费27万元、2017年-2018年招录公务员人员经费26.51万元、追加项目补助15万元。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，无增减变化。

与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政拨款收入年初预算数0万元，决算数0万元，无差异。

三、部门结转结余情况

年末结转结余50.52万元（全部为其他资金结余为50.52万元）与上年同期15.66万元相比，增加了34.86万元，增长222.61%。增长原因：一是本年清理其他应收款；二是本年银行存款结余资金增大。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

（1）“三公”经费支出情况：本年支出“三公经费”总额16.4万元，年初预算数16.91万元，没有超预算；上年决算数16.4万元，无增减变动与上年保持一致。

（2）会议费支出情况：全年无会议费支出。

（3）培训费支出情况：培训费本年支出3.6万元，上年支出2.33万元，比上年同期减少1.27万元，下降54.51%，下降主要原因：本年同期培训次数和人数有所减少。

五、机关运行经费支出情况

  机关运行经费支出总计2017年度为58.81万元，2018年度为46.32万元，与上年同期相比减少12.49万元，下降21.24%，下降主要原因：主要是本年拨入财政拨款公用经费55.32万元，比上年减少12.34万元。

六、政府采购情况

资金来源共计44.38万元，其中一般公共预算资金42.26万元，采购了24.86万元的货物，采购了2.58万元的工程，采购了14.82万元的服务。其他资金2.19万元，采购了1.34万元的货物及0.85万元的工程。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

2018年固定资产年初数为2172.57万元，年未为2152.20万元，减少20.37万元，下降主要原因：一是根据地区文件批复核销房屋账面价值32.7万元；二是增加固定资产一批；三是按照地区资产清查要求将通用设备中WPS办公软件调整至无形资产中反映。

截至2018年12月31日，单位共有车辆6辆，价值108.39万元，其中：执法执勤用车6辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（二）预算绩效情况的说明

2018年度，本部门单位预算绩效自评情况：自述有关预算绩效管理和绩效自评开展情况。

2018年度，本部门单位实行绩效管理的项目4个，涉及预算134.17万元，项目支出决算134.17万元。年末本部门单位民生项目和重点支出项目的绩效评价开展情况及结果：

1. 一般行政管理事务项目26.51万元

主要用于税收征管经费的支出。

2.代扣代收代征税款手续费支出27万元

“三代”税款手续费拨付，极大地提高了代征单位和个人代扣、代收、代征税款的积极性，实现了征管关口前移，减少了税源流失。

3.税务宣传支出10万元

坚持贴近实际、注重实效，创新思维、力推精品，突出重点、服务发展，大力开展税法宣传活动，增强税收宣传月活动的针对性和吸引力，增进税收征纳双方沟通和联系，提高广大纳税人的税法遵从度，扩大社会影响力，使税收政策深入人心。同时不断深化纳税人对税收宗旨和职能作用的认识，推动自治区税收事业科学发展，服务自治区社会稳定和长治久安

4.其他税收事务支出70.66万元

主要是调节和补充预算单位公用经费不足和应急需要，具体用于差旅费、培训费、会议费、基本建设等，为地税部门各项工作正常运转提供资金保障。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。××（类）××（款）××（项）：指……。××（类）××（款）××（项）：指……。

其他有关说明内容。

第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》