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国家税务总局托里县税务局2018年度部门决算公开说明

 

 

 

第一部分 托里县地方税务局部门单位概况

一、主要职能、机构设置及人员情况

二、部门决算单位构成

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

(一)部门收入支出决算总体情况说明

(二)部门收入总体情况说明

(三)部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

(一)财政拨款收支总体情况说明

(二)一般公共预算支出决算情况说明

(三)政府性基金预算收支决算情况说明

(四)政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

(一)国有资产占用情况说明

(二)国有资产收益征缴情况说明

(三)部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算报表

一、报表封面

二、部门收支总体情况(11张):

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《收入支出决算表》

《项目收入支出决算表》

《行政事业类项目收入支出决算表》

《基本建设类项目收入支出决算表》

《支出决算明细表》

《基本支出决算明细表》

《项目支出决算明细表》

《财政专户管理资金收入支出决算表》

三、财政拨款收支情况(9张):

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

四、单位资产负责情况(1张):《资产负债简表》

五、部门决算附表(5张):

《资产情况表》

《国有资产收益征缴情况表》

《基本数字表》

《机构人员情况表》

《非税收入征缴情况表》

六、填报说明附表(2张)

《部门决算相关信息统计表》

《政府采购情况表》

七、“三公”经费支出情况(1张):

2018年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

 

第一部分 部门单位概况

一、部门单位基本情况

(一)主要职能

托里县地方税务局的主要职能是贯彻执行国家和自治区的税收法律法规、规章及规范性文件,研究落实上级税务部门制定的地方各税、基金、费在本县的具体征收管理实施办法,以组织收入为中心,为促进地方经济发展做出贡献。

(二)机构设置情况

托里县地方税务局单位性质为行政单位,执行会计制度为行政单位会计制度。2018年末独立编制机构数1个,没有增减。

(三)人员情况

托里县地方税务局核定编制50人,2018年在人员45人,其中:全部为行政人员。另有遗属人员1人。

二、部门决算单位构成。

从决算单位构成看,托里县地方税务局部门决算包括:托里县地方税务局部门决算。

纳入托里县地方税务局2018年部门决算编制范围的单位名单见下表:

   序号

单位名称

备注

     1

 托里县地方税务局

 

 

 

 

 

 

 

 

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

(一)部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入861.03万元,与上年相比,减少95.24万元,降低9.87%,主要原因是上年年初预算中在职人数比本年多7人,本年预算收入相应减少;支出913.44万元,与上年相比,减少37.47万元,降低3.94%;结余0.11万元,与上年相比,减少52.41万元,降低99.79%。主要原因是:一是上年当地财政拨款收入为95万元,本年度为15万元,县财政拨款大幅减少;二是往来账清理。

(二)部门收入总体情况说明

本年收入合计861.03万元,其中:财政拨款收入827.45万元,占96.1%;其他收入33.58万元,占3.9%。

与年初预算数相比情况:本年收入年初预算数749.38万元,决算数861.03万元,预决算差异率14.9%,差异主要原因追加2017年绩效奖励经费82.5万元新招录公务员南疆生活补助4.68万元、南疆工作补贴1.65万元、支教生活补助5.2万元、增资经费6.52万元、调增艰苦边远津贴24.57万元追加项目补助15万元;代扣代收代征税款手续费16万元、自治区地税系统新招录公务员人员经费31.95万元其他收入年初预算为110万元,决算中其他收入33.58万元

    (三)部门支出总体情况说明

本年支出合计913.44万元,其中:基本支出706.1万元,77.3%;项目支出207.34万元,占22.7%;

与年初预算数相比情况:本年支出年初预算数749.38万元,决算数913.44万元,预决算差异率21.89%,主要原因其中基本支出决算706.1万元,与预算580.98万元相比,增加125.12万元,增幅21.54%。主要为2017年绩效奖励经费82.5万元新招录公务员南疆生活补助4.68万元、南疆工作补贴1.65万元、支教生活补助5.2万元、增资经费6.52万元、调增艰苦边远津贴24.57万元;项目支出决算207.34万元,与预算168.4万元相比,增加38.94万元,增幅23.12%。其中财政拨款项目支出121.35万元,与年初预算58.4万元相比,增加62.95万元,增幅107.79%,增加原因为支付代扣代收代征税款手续费16万元、2017年-2018年招录公务员人员经费31.95万元追加项目补助15万元

二、部门财政拨款收支情况

(一)财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入827.45万元,与上年相比,减少42.07万元,降低4.84%。增减变化的主要原因是:一是上年拨入死亡人员抚恤金、退休“中人”职业年金;二是上年年初预算中在职人数比本年多7人,本年预算收入相应减少。财政拨款支出827.45万元,与上年相比减少42.07万元,降低4.84%。其中:基本支出706.1万元,项目支出207.34万元。主要原因上年年初预算中在职人数比本年多7人,本年预算支出相应减少;二是上年内有退休“中人”职业年金、抚恤金等人员支出。

与年初预算数相比情况:财政拨款收入年初预算数639.38万元,决算数827.45万元,预决算差异率29.41%,主要原因追加2017年绩效奖励经费、新招录公务员南疆生活补助、南疆工作补贴、支教生活补助、增资经费、调增艰苦边远津贴;自治区地税系统新招录公务员人员经费。财政拨款支出年初预算数639.38万元,决算数827.45万元,预决算差异率29.41%,主要原因支出2017年绩效奖励经费、新招录公务员南疆生活补助、南疆工作补贴、支教生活补助、增资经费、调增艰苦边远津贴;自治区地税系统新招录公务员人员经费

(二)一般公共预算支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入827.45万元,与上年相比,减少42.07万元,降低4.84%。增减变化的主要原因是:一是上年拨入死亡人员抚恤金、退休“中人”职业年金;二是上年年初预算中在职人数比本年多7人,本年预算收入相应减少。一般公共预算财政拨款支出827.45万元,与上年相比减少42.07万元,降低4.84%。主要原因上年年初预算中在职人数比本年多7人,本年预算支出相应减少;二是上年内有退休“中人”职业年金、抚恤金等人员支出其中:按功能分类科目(按类级科目公开),基本支出706.1万元,项目支出121.35万元。支出经济分类分析,工资福利支出632.7万元,商品服务支出127.08万元,对个人和家庭的补助67.67万元

与年初预算数相比情况:一般公共预算财政拨款收入年初预算数639.38万元,决算数827.45万元,预决算差异率29.41%,主要原因追加2017年绩效奖励经费、新招录公务员南疆生活补助、南疆工作补贴、支教生活补助、增资经费、调增艰苦边远津贴;自治区地税系统新招录公务员人员经费。一般公共预算财政拨款支出年初预算数639.38万元,决算数827.45万元,预决算差异率29.41%,主要原因支出2017年绩效奖励经费、新招录公务员南疆生活补助、南疆工作补贴、支教生活补助、增资经费、调增艰苦边远津贴;自治区地税系统新招录公务员人员经费

(三)政府性基金预算收支决算情况说明

我局无政府性基金预算收支,故政府性基金预算收支为0。

三、部门结转结余情况

年末结转结余0.11万元。与上年相比,减少52.41万元,减幅99.79%。减幅原因:上年当地财政拨款收入为95万元,本年度为15万元,县财政拨款大幅减少;往来账清理。

其中财政拨款结转结余0万元

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算“三公”经费决算数17.81万元,全部为公务用车购置及运行维护费与上年同期19万元相比,减少1.19万元,严格按照三公经费执行要求,做到只减不增,未超出全年预算

公务用车购置及运行维护费17.81万元,其中,公务用车购置0万元,公务用车运行维护费17.81万元。主要用于公务用车燃油、购买车辆保险、维修车辆及过路过桥费支出等。2108年,单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆,保有量为8辆。

与预算相比情况2018年度一般公共预算“三公”经费预算安排数为19万元,与上年相比持平

五、机关运行经费支出情况

2018年度托里县地方税务局单位机关运行经费支出37.68万元,比上年减少4.45万元,降低10.56%,主要原因是本年人员相比上年有所减少

六、政府采购情况

2018单位政府采购支出总额47.67万元,其中:政府采购货物支出23.1万元、政府采购工程支出4.15万元、政府采购服务支出20.42万元。

七、其他重要事项的情况

(一)国有资产占用情况说明

截至201812月31日,单位共有车辆8辆,价值142.82万元,,全部为执法执勤用车单位价值50万元以上通用设备0台(套)、单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

预算绩效情况的说明

2018年度,单位实行绩效管理的项目4个,涉及预算121.35万元,项目支出决算121.35万元。年末单位重点支出项目的绩效评价开展情况及结果:

1.税务宣传

年初预算10万元,决算支出10万元。主要用于通过各种媒介开展税收宣传等活动,向纳税人宣传法律知识、宣传税收政策变化情况,为纳税人提供纳税咨询服务,有效的提高了公民依法纳税的意识,和谐了征纳关系。

2.征管业务费

年初预算48.4万元,决算支出63.4万元,主要用于弥补基本支出中公用经费不足这一情况,从而充分保证了各项工作的开展,从一定程度上支持了税收事业的发展,从而为完成各项财政收入提供资金保障。

3.“三代”税款手续费

年中追加预算16万元,决算支出16万元。主要用于支付代征代扣单位的“三代”手续费的支付,有力的促进了代征代扣单位的代征代扣税款积极性,在组织收入、提高征管效率、降低征税成本、提高纳税服务等方面起到了积极作用。

4.一般行政管理事物

年中追加31.95万元,决算支出31.95万元,主要用于自治区地税系统新招录公务员人员经费

 

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入:指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入:指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配:反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出:指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明

201(类)07(款)01(项):指行政运行;

201(类)07(款)02(项):指一般行政管理事务;

201(类)07(款)06(项):指“三代”税款手续费;

201(类)07(款)07(项):指税务宣传;

201(类)07(款)99(项):指其他税收事务支出;

208(类)05(款)04(项):指未归口管理的行政单位离退休;

208(类)05(款)05(项):指机关事业单位基本养老保险缴费支出;

208(类)05(款)06(项):指机关事业单位职业年金缴费支出;

 

第四部分 部门决算公开的8张报表(见附表)

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

 

作者:国家税务总局塔城地区税务局