目  录

第一部分 沙湾县地方税务局单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 沙湾县地方税务局部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分 沙湾县地方税务局部门概况

一、主要职能

沙湾县地方税务局贯彻执行国家各项税收法律行政法规，按照税收管理权限，组织实施地方税费的征收管理，开展税收行政执法，以组织收入为中心，促进地方经济健康有序的发展。

二、机构设置情况

从决算单位构成看，沙湾县地方税务局部门决算包括：沙湾县地方税务局部门本级决算。

本单位年末人数112人，其中在职71人，退休45人，其中在职增加5人（新招录公务员5人），在职减少5人（退休5人）。

纳入沙湾县地方税务局年部门决算编制范围的单位名单见下表：

第二部分 沙湾县地方税务局部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入1751.95万元,与上年相比，增加115.84万元，增长7%，增长原因主要为：财政拨款收入增加82.81万元，其他收入减少141.46万元；支出1752.74万元,与上年相比，增加117.83万元，增长7.21%，增加主要原因为：财政拨款收入增加；结余0.4万元，与上年相比，减少0.79万元，降低66.39%。增减变化主要原因是：一是清理了往来帐；二是强化资金管理、提高资金使用效率。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计1751.95万元，其中财政拨款收入1513.41万元，占本年收入的86.38%，其他收入238.54万元，占本年收入的13.62%。

与年初预算数相比情况：本年总收入1751.95万元，年初预算数1586.76万元，差异率10.41%，其中财政拨款年初预算1206.76万元，决算数1513.41万元，差异率25.41%；其他收入年初预算380万元，决算数238.54万元，差异率37.26%。上年总收入1613.52万元，其中财政拨款收入1430.62万元，其他收入182.91万元，本年与上年同期相比，总收入增加138.43万元，同比增长8.58%，主要原因是当地财政拨款增加48万元，本级横向拨入工会经费代征收手续费8.4万元。本年总支出1752.74万元，与上年总支出1634.91万元相比增加117.83万元，同比增加7.21%。主要原因是财政拨款追加306.66万元，当地财政拨款增加48万元。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计1752.74万元，其中：基本支出1326.76万元，占75.7%；项目支出425.98万元，占24.3%。

与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数1586.76万元，决算数1752.74万元，预决算差异率10.46%，差异主要原因：为财政拨款收入追加预算支出。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入1513.41万元，与上年相比，增加82.81万元，增长5.79%。增减变化的主要原因是：追加预算306.66万元，主要是拨入增资12.77万元，调增艰贴17.42万元，南疆生活补助13万元，南疆工作补贴2.75万元，绩效奖金145.88万元，抚恤金20.54万元，职业年级5.98万元，2017-2018年新进人员经费35.32万元，手续费38万元，追加补助款15万元。财政拨款支出1513.41万元，与上年相比，增加82.79万元，增长5%，增减变化的主要原因是：财政追加预算同比增加。其中：基本支出1326.76万元，项目支出186.65万元。财政拨款结转结余0万元。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数1206.76万元，决算数1513.41万元，预决算差异率25.41%，差异主要原因：追加预算306.66万元，主要是拨入增资12.77万元，调增艰贴17.42万元，南疆生活补助13万元，南疆工作补贴2.75万元，绩效奖金145.88万元，抚恤金20.54万元，职业年级5.98万元，2017-2018年新进人员经费35.32万元，手续费38万元，追加补助款15万元。财政拨款支出年初预算数1206.76万元，决算数1513.41万元，预决算差异率25.41%，差异主要原因：财政拨款追加预算306.66万元。

（二）一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入1513.41万元。与上年相比，增加82.81万元，增长5.79%。增长的主要原因是：财政拨款追加预算306.66万元。一般公共预算财政拨款支出1513.41万元。与上年相比，增加82.81万元，增长5.79%。增长的主要原因是：财政拨款追加预算306.66万元。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），行政运行支出1128.06万元，一般行政管理事务支出35.32万元，代扣代收代征税款手续费支出38万元，税务宣传支出10万元，其他税收事务支出支出103.33万元，未归口管理的行政单位离退休支出82.13万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出支出110.59万元， 机关事业单位职业年金缴费支出支出5.98万元。按经济分类科目（按类级科目公开），工资福利支出1133.94万元，商品和服务支出222.16万元，对个人和家庭的补助支出157.31万元。

与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数1206.76万元，决算数1513.41万元，预决算差异率25.41%，差异主要原因：财政拨款追加预算306.66万元。一般公共预算财政拨款支出年初预算数1206.76万元，决算数1513.41万元，预决算差异率25.41%，差异主要原因：财政拨款追加预算306.66万元。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，无增减变化。

与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政拨款收入年初预算数0万元，决算数0万元，无差异。

三、部门结转结余情况

年末结转结余0.4万元。与上年相比，减少0.79万元，降低66.39%。减少原因：一是清理了往来帐；二是强化资金管理、提高资金使用效率。

其中财政拨款结转结余0万元。与上年相比，无增减变动。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费决算总支出14.48万元，全部为公务用车支出14.48万元，公务接待0万元，全年无因公出国（境）支出，比上年减少9.15万元，下降38.72%，减少原因是：原本挂在外单位和个人名下的车辆已全部退还，公务用车运行维护费减少.严格按照“三公”经费执行要求，做到只减不增，未超出全年预算。

五、机关运行经费支出情况

    2018年度沙湾县地方税务局单位机关运行经费支出70.83万元，比上年减少10.55万元，降低12%，主要原因是本年拨入经费减少4.27万元，同时用于对个人取暖费比上年有所增加。

六、政府采购情况

2018年度政府采购支出总额17.36万元，其中：政府采购货物支出3.82万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出13.54万元。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，单位共有车辆10辆，价值224.27万元，其中：执法执勤用车10辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（二）预算绩效情况的说明

2018年度，本部门单位实行绩效管理的项目4个，涉及预算186.65万元，项目支出决算186.65万元。年末单位重点支出项目的绩效评价开展情况及结果：

1. 一般行政管理事务项目35.32万元

年中追加35.32万元，决算支出35.32万元，主要用于自治区地税系统新招录公务员人员经费。

2.“三代”税款手续费支出38万元

年中追加38万元，决算支出38万元，主要用于支付代征代扣单位的“三代”手续费的支付，有力的促进了代征代扣单位的代征代扣税款积极性，在组织收入、提高征管效率、降低征税成本、提高纳税服务等方面起到了积极作用。

3.税务宣传支出10万元

年初预算10万元，决算支出10万元，主要通过各种媒介开展税收宣传等活动，制作展板、横幅、印制宣传彩页不断巩固税收宣传平台，通过宣传报道、百姓大舞台等文体活动向纳税人宣传法律知识、宣传税收政策变化情况，为纳税人提供纳税咨询服务，有效的提高了公民依法纳税的意识，和谐了征纳关系。

4.其他税收事务支出103.33万元

主要用于保障税收征收管理工作正常开展和为纳税人提供服务的公用支出。2018年着重解决税收征管、纳税服务规范化等工作。包括纳税评估、预警分析、大企业税收风险管理、税收调研、监督检查、绩效考核等。为税务部门各项工作正常运转提供资金保障。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。

201（类）07（款）01（项）：指行政运行；

201（类）07（款）02（项）：指一般行政管理事务；

201（类）07（款）06（项）：指“三代”税款手续费；

201（类）07（款）07（项）：指税务宣传；

201（类）07（款）99（项）：指其他税收事务支出；

208（类）05（款）04（项）：指未归口管理的行政单位离退休；

208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出；

208（类）05（款）06（项）：指机关事业单位职业年金缴费支出；

第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》