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国家税务总局塔城市税务局2018年度部门决算公开说明

 

 

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

(一)部门收入支出决算总体情况说明

(二)部门收入总体情况说明

(三)部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

(一)财政拨款收支总体情况说明

(二)一般公共预算支出决算情况说明

(三)政府性基金预算收支决算情况说明

(四)政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

(一)国有资产占用情况说明

(二)预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

塔城市地方税务局的主要职能是贯彻执行国家和自治区的税收法律法规、规章及规范性文件,研究落实上级税务部门制定的地方各税、基金、费在本市的具体征收管理实施办法,以组织收入为中心,为促进地方经济发展做出贡献。 

二、机构设置情况

2018年度独立编制机构1个,无增减变动。

截止本年末,我局总人数58人,上年同期62人,减少4人,在职干部调出1人、新进4人,在职转退休7人。

从决算单位构成看,塔城市地方税务局部门决算包括:塔城市地方税务局本级部门决算。

纳入塔城市地方税务局2018年部门决算编制范围的单位名单见下表:

 

序号

单位名称

备注

1

塔城市地方税务局

 

 

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

(一)部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入1551.93万元,与上年相比,减少151.52万元,降低8.89%,,减少的主要原因是2018年度地方财政收入199.34万元,2017年度地方财政收入292.37万元,同比下降31.82%

2018年度支出1557.75万元,与上年相比,减少139.41万元,降低8.21 %,减少的主要原因:一2018年度地方财政收入199.34万元,2017年度地方财政收入292.37万元,同比下降31.82%二是去年同期为全面加强值班工作,购入安防办公用品较多,相应支出随之增加,同时今年同期办公用品及办公耗材等费用相应减少三是今年我局运行车辆减少,且严格按照车辆管理办法规范车辆管理,缩减了车辆相关费用支出;四是2018年预算人员较去年同期有所减少。

2018年度结余5.85万元,与上年相比,减少5.82万元,降低49.87%。减少的主要原因是2017年地方财政收入为280.10万元,2018年地方财政收入为144.57万元

(二)部门收入总体情况说明

本年收入合计1551.93万元,其中:财政拨款收入1352.59万元,占87.16%;其他收入199.34万元,占12.84%。

与年初预算数相比情况:本年收入年初预算数1342.8万元,决算数1551.93万元,决算与预算相比增加209.13万元,增长15.57%,差异主要原因:一是年中追加职业年金6.52万元;二是追加绩效奖130.5万元;三是追加在职人员增资10.87万元;四是追加2017年南疆学前双语支教人员新招录公务员伙食补助费用4.68万元;五是追加调增艰贴15.57万元;六是追加南疆工作补贴1.65万元;七是追加2018年南疆学前双语支教人员新招录公务员支教生活补助4.16万元;八是追加手续费94万元;九是追加2017-2018年新招录公务员工资26.84万元;十是追加地税系统补助经费15万元。非财政拨款收入减少97.81万元。

(三)部门支出总体情况说明

本年支出合计1557.75万元,其中:基本支出1130.52万元,占72.57%;项目支出427.23万元,占27.43%;

与年初预算数相比情况:本年支出年初预算数1342.8万元,决算数1557.75万元,决算数增加214.95万元,增加的主要原因:基本支出预决算差异原因为一是年中追加职业年金6.52万元;二是追加绩效奖130.5万元;三是追加在职人员增资10.87万元;四是追加2017年南疆学前双语支教人员新招录公务员伙食补助费用4.68万元;五是追加调增艰贴15.57万元;六是追加南疆工作补贴1.65万元;七是追加2018年南疆学前双语支教人员新招录公务员支教生活补助4.16万元;项目支出预决算差异原因为一是追加手续费94万元;二是追加2017-2018年新招录公务员工资26.84万元;三是追加地税系统补助经费15万元;四是今年非财政拨款纳入预算,预算收入为300万元,决算收入199.34万元

二、部门财政拨款收支情况

(一)财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入1352.59万元,与上年相比,减少58.49万元,下降4.15 %。减少的主要原因是2018年预算人员较去年同期有所减少,机关运行经费随之减少

财政拨款支出1352.59万元,与上年相比,减少58.49万元,降低4.16%,减少的主要原因一是去年同期为全面加强值班工作,购入安防办公用品较多,相应支出随之增加,同时今年同期办公用品及办公耗材等费用相应减少;二是今年我局运行车辆减少,且严格按照车辆管理办法规范车辆管理,缩减了车辆相关费用支出;三是2018年预算人员较去年同期有所减少。其中:基本支出1130.52万元,项目支出222.07万元。财政拨款结转结余0万元。

与年初预算数相比情况:财政拨款收入年初预算数1352.59万元,决算数1352.59万元,预决算差异率0。

财政拨款支出年初预算数1342.8万元,决算数1557.75万元,增加214.95万元,增加的主要原因:基本支出预决算差异原因为一是年中追加职业年金6.52万元;二是追加绩效奖130.5万元;三是追加在职人员增资10.87万元;四是追加2017年南疆学前双语支教人员新招录公务员伙食补助费用4.68万元;五是追加调增艰贴15.57万元;六是追加南疆工作补贴1.65万元;七是追加2018年南疆学前双语支教人员新招录公务员支教生活补助4.16万元;项目支出预决算差异原因为一是追加手续费94万元;二是追加2017-2018年新招录公务员工资26.84万元;三是追加地税系统补助经费15万元

(二)一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入1352.59万元。与上年相比,减少58.49万元,降低4.14%。减少的主要原因是2018年预算人员较去年同期有所减少,机关运行经费随之减少。一般公共预算财政拨款支出1352.59万元。与上年相比,减少58.49万元,降低4.14%。减少的主要原因是一是去年同期为全面加强值班工作,购入安防办公用品较多,相应支出随之增加,同时今年同期办公用品及办公耗材等费用相应减少;二是今年我局运行车辆减少,且严格按照车辆管理办法规范车辆管理,缩减了车辆相关费用支出;三是2018年预算人员较去年同期有所减少。其中:按功能分类科目,行政运行支出953.45万元、一般行政管理事务26.84万元、未归口管理的行政单位离退休支出74.24万元、机关事业单位基本养老金缴费支出96.31万元、机关事业单位职业年金缴费支出6.52万元、其他税收事务支出91.23万元、代扣代收代征税款手续费94万元、税务宣传支出10万元。按经济分类科目:工资福利支出1026.16万元,商品和服务支出238.10万元,对个人和家庭的补助支出80.70万元,其他资本性支出7.63万元。

三、部门结转结余情况

年末结转结余5.85万元。与上年相比,减少5.82万元,降低49.87%。减少的原因是2017年地方财政收入为280.10万元,2018年地方财政收入为144.57万元。

其中财政拨款结转结余0万元。与上年持平。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算15.52万元,比上年减少0.92万元,降低5.6%,减少原因是一是按“三公”经费控制在预算范围内要求,严格按照车辆管理办法规范车辆管理,缩减车辆相关费用支出;二是我局一辆车已到达报废年限停止行驶。其中,因公出国(境)费支出0万元;公务用车购置及运行维护费支出15.52万元,占100%,比上年减少0.92万元,降低)5.6%,减少原因是一是按“三公”经费控制在预算范围内要求,严格按照车辆管理办法规范车辆管理,缩减车辆相关费用支出;二是我局一辆车已到达报废年限停止行驶;公务接待费支出0万元。具体情况如下:

因公出国(境)费支出0万元。

公务用车购置及运行维护费15.52万元,其中,公务用车购置0万元,公务用车运行维护费15.52万元。主要用于于单位车辆燃油费,过路费,车辆保险以及单位车辆维修等等。

公务接待费0万元。

与年初预算数相比情况:一般公共预算“三公”经费支出年初预算数21.70万元,决算数15.52万元,比预算数减少5.55万元,差异主要原因一是按“三公”经费控制在预算范围内要求,严格按照车辆管理办法规范车辆管理,缩减车辆相关费用支出;二是我局一辆车已到达报废年限停止行驶其中:因公出国(境)费预算数0万元,决算数0万元;公务用车购置预算数0万元,决算数0万元;公务用车运行费预算数21.70万元,决算数15.52万元,比预算数减少5.55万元,减少原因是一是按“三公”经费控制在预算范围内要求,严格按照车辆管理办法规范车辆管理,缩减车辆相关费用支出;二是我局一辆车已到达报废年限停止行驶公务接待费预算数0.69万元,决算数0万元,比预算数减少0.69万元,差异主要原因是今年未发生公务接待业务。

五、机关运行经费支出情况

2018年度塔城市地方税务局机关运行经费支出50.50万元,比上年减少15.02万元,降低22.92%,主要原因一是今年我局运行车辆减少,且规范车辆管理,压减相关支出。二是今年同期办公用品及办公耗材等费用相应减少。

六、政府采购情况

2018年度政府采购支出总额5.2万元,其中:政府采购货物支出2.09万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出3.11万元。

七、其他重要事项的情况

(一)国有资产占用情况说明

截至2019年12月31日,单位共有车辆8辆,价值155.5万元,其中:部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车8辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套)、单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

(二)预算绩效情况的说明

2018年度,本年度实行绩效管理的项目3个,涉及预算金额180.23万元。具体情况见下表(按项目分别填报)

1. 税法宣传支出10万元

主要用于不断巩固税收宣传平台,紧贴民生开展税收宣传,紧盯纳税人关心、关注的热点、难点问题,进一步加大基础知识、税收优惠政策、税收新政的宣传力度,促进政策掌握和落实;通过报刊、广告宣传栏及街头醒目位置滚动大屏幕,将税法知识广而告之,促进税法遵从度不断提升。

2.征管业务费76.23万元

征管业务费主要用于保障税收征收管理工作正常开展和为纳税人提供服务的公用支出。包括纳税评估、预警分析、大企业税收风险管理、税收调研、监督检查、12366纳税服务台、绩效考核等。

3. “三代”税款手续费

年中追加预算94万元,决算支出94万元。 “三代”税款手续费是指代扣代缴、代收代缴和代征税款的手续费,主要是结算以往年度欠付的手续费支出

 

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入:指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入:指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配:反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出:指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明××(类)××(款)××(项):指……。××(类)××(款)××(项):指……。

其他有关说明内容

 

第四部分 部门决算公开的8张报表(见附表)

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

作者:国家税务总局塔城地区税务局