2018年度原新疆维吾尔自治区伽师县地方税务局部门决算公开说明

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　　第一部分 部门单位概况

　　一、主要职能

　　二、机构设置情况

　　第二部分 部门决算情况说明

　　一、部门收支总体情况

　　（一）部门收入支出决算总体情况说明

　　（二）部门收入总体情况说明

　　（三）部门支出总体情况说明

　　二、部门财政拨款收支情况

　　（一）财政拨款收支总体情况说明

　　（二）一般公共预算支出决算情况说明

　　（三）政府性基金预算收支决算情况说明

　　（四）政府性基金预算支出决算情况说明

　　三、部门结转结余情况

　　四、一般公共预算“三公”经费支出情况

　　五、机关运行经费支出情况

　　六、政府采购情况

　　七、其他重要事项的情况

　　（一）国有资产占用情况说明

　　（二）预算绩效情况的说明

　　第三部分 专业名词解释

　　第四部分 部门决算公开的8张报表

　　《收入支出决算总表》

　　《收入决算表》

　　《支出决算表》

　　《财政拨款收入支出决算总表》

　　《一般公共预算财政拨款支出决算表》

　　《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

　　《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

　　《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

　　第一部分 部门单位概况

　　一、主要职能

　　1.贯彻执行国家和自治区制定的税收法律法规、规章及规范性文件，研究、落实上级税务部门制定的地方各税、基金、费在本县的具体征收管理实施办法。

　　2. 负责地方各税、教育费附加、人民教育基金及文化事业建设费的征收管理工作；负责税法宣传工作。

　　3.负责地方税收的检查工作。

　　4.负责地方税收的计划、统计和会计工作。

　　5.负责机关和所属单位的人事和纪检监察工作。

　　6.负责本局干部队伍的思想政治工作、精神文明建设以及教育培训工作。

　　7.承办喀什地区地方税务局和伽师县人民政府交办的其他工作。

　　二、机构设置情况

　　纳入2018年度部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，无增加或减少独立核算单位。

　　第二部分 部门决算情况说明

　　一、部门收支总体情况

　　（一）部门收入支出决算总体情况说明

　　2018年度收入1701.90万元,与上年1434.9万元相比，增加267万元，增长18.61%，增减变化主要原因：1.财政拨款收入增加212.14万元，增加的原因：一是追加两年新增公务员工资，二是基本工资和艰贴政策性调资追加人员经费，三是绩效考核资金略高于2017年，四是2018“三代”手续费与2017年相比追加金额增大。2.其他收入增加54.86万元，主要是2018年社保部门清退款及喀什地区地方税务局弥补县局经费不足的经费补助增加。支出1615.57万元,与上年1445.56万元相比，增加170.01万元，增长11.76%，增减变化主要原因是：政策性增资，新增公务员人员经费，“三代”手续费加快支付（预算拨款支出增幅较大），及为改善办公环境和职工宿舍环境进行的维修改造支出增加。结余87.33万元，与上年1万元相比，增加86.33万元，增长86.33%。增减变化主要原因是：2017年年末结转资金较小，2018年社保部门清退款及喀什地区地方税务局弥补县局经费不足的经费补助增加，使得单位实有资金账户存量较大，在弥补日常公用支出和“三代”手续费开支的基础上，还有留存待第二年继续使用。因2017年结转和结余资金基数小，两年对比时出现增长率较高情况。

　　（二）部门收入总体情况说明

　　本年收入合计1701.9万元，其中：财政拨款收入1527.93万元，占89.78%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入173.97万元，占10.22%。

　　与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数1366.48万元，决算数1701.90万元，预决算差异率24.55%，差异主要原因：一是上级部门根据绩效考核情况追加绩效考核款；二是根据当年国家政策性调资增加人员工资支出；三是追加两年新增公务员人员经费；四是根据下乡支教情况追加支教人员伙食补助；五是追加“三代”税款手续费和工作经费；六是2018年社保部门清退款、喀什地区税务局“访惠聚”驻村工作队工作经费及喀什地区地方税务局弥补县局经费不足的经费补助增加。

　　（三）部门支出总体情况说明

　　本年支出合计1615.57万元，其中：基本支出822.02万元，占50.88%；项目支出793.55万元，占49.12%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数1366.48万元，决算数1615.57万元，预决算差异率18.23%，差异主要原因是预算拨款和其他收入均比年初预算金额增加，具体：一是年中追加绩效考核资金、政策性增资、新增公务员人员经费、支教经费和“三代”手续费等使支出增加；二是其他收入的地区局补助经费增加并大额资金用于扶贫结亲和国地税征管体制改革后单位为改善办公环境和职工宿舍环境进行的维修改造支出增加。。

　　二、部门财政拨款收支情况

　　（一）财政拨款收支总体情况说明

　　2018年度财政拨款收入1527.93万元，与上年1315.79万元相比，增加212.14万元，增长16.12%。增减变化的主要原因是：一是追加两年新增公务员工资，二是基本工资和艰贴政策性调资追加人员经费，三是绩效考核资金略高于2017年，四是2018“三代”手续费拨款与2017年相比追加金额大。财政拨款支出1529.73万元，与上年1315.79万元相比，增加212.14万元，增长16.12%，增减变化的主要原因是：因上述绩效考核、工资增资、公务员追加和“三代”手续费收入增加使得支出相应增加。其中：基本支出822.02万元，项目支出705.91万元。财政拨款结转结余0万元，与上年相比，无增减变化。

　　与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数1333.47万元，决算数1527.93万元，预决算差异率14.58%，差异主要原因是在年初预算的基础上,2018年期间追加绩效考核资金、支教生活补助、基本和艰贴工资调标、“三代”税款手续费、新增公务员工资和税务部门工作经费。财政拨款支出年初预算数1333.47万元，决算数1527.93万元，预决算差异率14.58%，差异主要原因如上述，2018年期间追加加绩效考核、支教生活补助、基本和艰贴工资调标等资金，收入增加相应支出增加。

　　（二）一般公共预算收支决算情况说明

　　2018年度一般公共预算财政拨款收入1527.93万元。与上年1315.79相比，增加212.14万元，增长16.12%。增减变化的主要原因是：一是绩效考核资金略高于2017年，二是基本工资和艰贴政策性调资追加人员经费，三是追加两年新增公务员工资，四是2018“三代”手续费拨款与2017年相比追加金额大。一般公共预算财政拨款支出1527.93万元。与上年1315.79相比，增加212.14万元，增长16.12%。增减变化的主要原因是：因上述绩效考核、工资增资（追加）和“三代”手续费收入增加使得支出相应增加。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），一般公共服务支出（201类）1409.14万元，社会保障和就业支出（208类）118.79万元。按经济分类科目（按类级科目公开），工资福利支出719.04万元，商品和服务支出737.54万元，对个人和家庭的补助支出71.35万元。

　　与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数1333.47万元，决算数1527.93万元，预决算差异率14.58%，差异主要原因在年初预算的基础上,2018年期间追加绩效考核资金、支教生活补助、基本和艰贴工资调标、“三代”税款手续费、新增公务员工资和税务部门工作经费。一般公共预算财政拨款支出年初预算数1333.47万元，决算数1527.93万元，预决算差异率14.58%，差异主要原因如上述，2018年期间追加加绩效考核、支教生活补助、基本和艰贴工资调标等资金，收入增加相应支出增加。

　　（三）政府性基金预算收支决算情况说明

　　2018年度政府性基金收入0万元，比上年增长0万元。政府性基金支出0万元，2017年度政府性基金收入0万元，比上年增加（减少）0万元，增长（降低）0%。增减变化的主要原因是：2017年度、2018年度政府性基金收入均为0万元。

　　政府性基金预算支出0万元。比上年增加（减少）0万元，增长（降低）0%。增减变化的主要原因是：2017年度、2018年度政府性基金支出均为0万元。

　　与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政收入年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%。政府性基金预算财政支出年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：原伽师县地方税务局政府性基金收入预算及支出均为0万元。

　　三、部门结转结余情况

　　年末结转结余87.33万元。与上年相比，增加86.33万元，增长86.33%。主要原因是：2017年年末结转资金较小，2018年社保部门清退款及喀什地区地方税务局弥补县局经费不足的经费补助增加，使得单位实有资金账户存量较大，在弥补日常公用支出和“三代”手续费开支的基础上，还有留存待第二年继续使用。因2017年结转和结余资金基数小，两年对比时出现增长率较高情况。

　　其中财政拨款结转结余0万元。与上年相比，无增减变化。

　　四、一般公共预算“三公”经费支出情况

　　2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算12.01万元，比上年12.11万元减少0.1万元，降低0.83%，减少原因是车辆运行有效控制和压缩开支。其中，因公出国（境）在2018年和2017年均无预算、无支出；公务用车购置及运行维护费支出11.41万元，占95%，比上年11.51万元减少0.1万元，降低0.87%，减少原因是伽师县地方税务局严格实行派车制度，严格执行定点加油、维修和保险制度，推行车辆油耗单车定额核算、运行费用定期公示等制度，减少了公务用车运行及维护费的支出；公务接待费支出0.6万元，占5%，与上年持平，无增减变化。具体情况如下：

　　因公出国（境）费支出0万元。伽师县地方税务局无此项开支。

　　公务用车购置及运行维护费11.41万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费11.41万元。主要用于车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费和审验费的支出。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为10辆。

　　公务接待费0.6万元。具体是：国内公务接待支出0.6万元，主要是上级部门指导检查工作、区局“结亲”和“四同”中转进行的招待等。伽师县地方税务局国内公务接待21批次，85人次。

　　与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数17.98万元，决算数12.01万元，预决算差异率33.20%，差异主要原因是车辆运行有效控制，做到逐年只减不增。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元；公务用车购置预算数0万元，决算数0万元；公务用车运行费预算数17.38万元，决算数11.41万元，预决算差异率34.35%，差异主要原因是伽师县地方税务局狠抓公车运行管理，严格实行派车制度，严格执行定点加油、维修和保险制度，推行车辆油耗单车定额核算、运行费用定期公示等制度，减少了公务用车运行及维护费的支出；在公务接待上继续推行各项举措压缩支出，禁止接待中的铺张浪费，严格控制公务接待费用支出；公务接待费预算数0.6万元，决算数0.6万元，预决算差异率0%。

　　五、机关运行经费支出情况

　　2018年度伽师县地方税务局（行政单位和参照公务员法管理事业单位）机关运行经费支出45.52万元，比上年减少57.09万元，降低55.64%，主要原因是伽师县地方税务局实现厉行节约常态化，加大“三公”经费的监管，加强日常公用经费的管理，压缩经费开支。

　　六、政府采购情况

　　2018年度政府采购支出总额97.39万元，其中：政府采购货物支出15.57万元、政府采购工程支出80万元、政府采购服务支出1.82万元。

　　七、其他重要事项的情况

　　（一）国有资产占用情况说明

　　截至2018年12月31日，单位共有车辆10辆，价值121.38万元，其中：部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车10辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

　　（二）预算绩效情况的说明

　　2018年度，预算绩效自评情况：税务部门作为专门的税收执法、征收机关，通过对税收政策执行情况、税收专项和大要案查处情况、税收征收管理工作情况进行检查,全面核实绩效目标落实情况，以充分发挥各项经费对税收工作的支持、保障作用。2018年共完成3个项目经费的绩效自评工作，涉及项目支出金额692.02万元，覆盖面100%，绩效自评均为92分。

　　代扣代收代征税款手续费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，代扣代收代征税款手续费项目绩效自评得分为92分。项目全年预算数为23万元，执行数为23万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是节约行政资源，提高征管效率。二是通过委托代征工作，认真落实“简政放权、放管结合、优化服务”要求，以纳税人为中心，以合理需求为指引，重点解决了开票难、排队等候时间长纳税人不满意、反映多的问题，让纳税人有了更多获得感。发现的问题及原因：伽师县地方税务局代扣代收代征税款金额增长较快，代扣代收代征税款手续费预算安排与实际需求不匹配。下一步改进措施：积极向上级部门申请以前年度代扣代收代征税款手续费缺口。

　　其他税收事务支出项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，其他税收事务支出项目绩效自评得分为92分。项目全年预算数为659.02万元，执行数为659.02万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是保障税收收入同本地区经济发展同步增长；二是促进税收工作现代化，提高税收征管质量和效率。发现的问题及原因：伽师县地方税务局公用经费不足，其他税收事务支出项目主要用于弥补公用支出。下一步改进措施：优化经费来源结构，使经费来源更符合实际支出需求。

　　税务宣传项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，税务宣传项目绩效自评得分为92分。项目全年预算数为10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。主要产出和效果：加强纳税服务平台建设、多元化办税项目建设，推广网上税务局，纳税人办税便利性显著提升。发现的问题及原因：随着纳税人数量增加、税收改革深入推进，纳税服务宣传工作所需经费大幅增加，税务宣传项目支出预算不能满足实际工作需求。下一步改进措施：积极争取经费来源，进一步提高资金使用效益，使伽师县地方税务局更好地服务于地方经济的发展。

　　第三部分 专业名词解释

　　财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

　　上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

　　经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

　　其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

　　用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

　　结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

　　年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

　　基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

　　“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　本单位支出功能分类说明。

　　201（类）07（款）01（项）：指行政运行；

　　201（类）07（款）02（项）：指一般行政管理事务；

　　201（类）07（款）06（项）：指“三代”税款手续费；

　　201（类）07（款）07（项）：指税务宣传；

　　201（类）07（款）99（项）：指其他税收事务支出；

　　208（类）05（款）04（项）：指未归口管理的行政单位离退休；

　　208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出；

　　208（类）05（款）06（项）：指机关事业单位职业年金缴费支出；

　　其他有关说明内容。

　　第四部分 部门决算公开的8张报表（见附件）

　　一、《收入支出决算总表》

　　二、《收入决算表》

　　三、《支出决算表》

　　四、《财政拨款收入支出决算总表》

　　五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

　　六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

　　七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

　　八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》