吉木萨尔县地方税务局2018年度部门决算公开说明

目  录

第一部分  吉木萨尔县地方税务局部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置及人员情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分   专业名词解释

第四部分   部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分 吉木萨尔县地方税务局部门概况

一、部门基本情况

（一）工作职能

吉木萨尔县地方税务局的主要职能是贯彻执行国家的税收法律、法规和方针政策；负责为全州地方税、共享税以及基金（费）征收管理工作提供保障；研究制定具体的实施办法，落实自治区地税局下达的年度税收收入任务；组织起草和审核重要文稿；负责机关文电、机要、会务、档案、督办、信访、保密、应急等工作；承担面向社会的税收宣传、新闻发布及机关政务公开、政府信息公开、舆情管理工作；承办网站运行和维护工作；管理机关财务和其他行政事务；安排部署、管理指导全州地税系统政务工作、督查督办、电子政务工作、事务等行政工作运转。

（二）机构设置情况

单位性质为行政单位，执行会计制度为行政单位会计制度。2018年末独立编制机构数1个，独立核算机构数1个，与上年相同，没有增减。

吉木萨尔县地方税务局设有全局内设机构8个，即三科（人事科、计会科、综合业务科）两室（办公室、监察室）、一个综合管理所、一个风险应对所、一个办税大厅。

2018年我局核定编制42人，本年在职由上年42 人减少至36人，主要为：本年调入2人，减少8人（退休4人，调出3人，辞职1人）。

二、部门决算单位构成情况

从决算单位构成看，吉木萨尔县地方税务局部门决算包括本局1个单位决算。

第二部分 吉木萨尔县地方税务局2018年度部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2018年度总收入1033.43万元,与上年相比，减少77.92万元，降低7.54%，减少的主要原因是人员减少，压减了各项经费支出；2018年度总支出1012.29万元,与上年相比，减少95.56万元，降低9.44%，减少的主要原因是人员减少：年末结余资金22.01万元，与上年相比，增加21.14万元，增长2421.14%。结转为非本级财政拨款资金，结转增加是当地财政拨付税务事业费较晚，无法及时支付。

（二）部门收入总体情况说明

 2018年各项收入共计1033.43万元，其中：财政拨款854.38万元，占总收入的82.67%；其他收入179.05万元，占总收入的17.33%。

与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数888.51万元，决算数1033.43万元，预决算差异率16.41%，差异主要原因是期间追加了绩效考核奖、调标工资调艰津贴、赴南疆支教人员生活补助、职业年金、抚恤金和新招录公务员人员经费、代征代扣手续费等。

（三）部门支出总体情况说明  

2018年各项支出1012.29万元，其中基本支出727万元，占本年支出的71.82%，项目支出285.29万元，占本年支出的28.18%。与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数888.51万元，决算数1012.29万元，预决算差异率13.93%，差异主要原因是期间追加了绩效考核奖、调标工资调艰津贴、赴南疆支教人员生活补助、职业年金、抚恤金和新招录公务员人员经费、当地财政拨付驻村工作经费、补助、追加了三代手续费、征管业务费等。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入854.38万元，与上年相比减少70.17万元，降低8.21%。主要原因是人员减少8人，三代手续费较上年减少44万等。财政拨款支出854.38万元，与上年相比减少70.17万元，降低8.21%。主要原因是人员减少8人，三代手续费较上年减少44万等。其中基本支出727万元，上年相比减少33.85万元，降低4.65%。主要原因是人员减少8人。项目支出127.38万元，上年相比减少36.32万元，降低28.51%。主要原因是三代手续费较上年减少。财政拨款结转结余0万元。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数668.51万元，决算数854.38万元，预决算差异率27.8%，差异主要原因根据今年政策规定调增了绩效考核奖标准，追加了调标工资，职业年金、抚恤金等。

（二）一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入854.38万元，与上年相比，减少70.17万元，降低8.21%，增减变化的主要原因是：人员减少8人，三代手续费较上年减少44万等。一般公共预算财政拨款支出854.38万元。与上年相比，减少70.17万元，降低8.21%。增减变化的主要原因是：人员减少8人，三代手续费较上年减少44万等。其中：按功能分类科目（按类级科目公开）：行政运行636.91万元，行政单位离退休16.94万元，机关事业单位基本养老保险63.67万元，机关事业单位职业年金缴费9.48万元，三代手续费46万元，税法宣传10万元，其他税收事务支出67.03万元，一般行政管理事务支出179.05万元。按经济分类科目（按类级科目公开），工资福利支出652.45万元，商品和服务支出311.52万元，对个人和家庭的补助支出44.75万元，其他资本性支出3.57万元。

与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数668.51万元，决算数854.38万元，预决算差异率27.8%，差异主要原因：调增了绩效考核奖标准，追加了调标工资，职业年金、抚恤金等。一般公共预算财政拨款支出年初预算数888.51万元，决算数1012.29万元，预决算差异率13.93%，差异主要原因：调增了绩效考核奖标准，追加了调标工资，职业年金、抚恤金等。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

未发生政府性基金预算收支金额。

三、部门结转结余情况

年末结转结余22.01万元，与上年相比，增加21.14万元，增长2421.14%。其中财政拨款结转结余0万元。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算15.1万元，比上年减少0.79万元，减幅4.97%，减少的原因是：压减了三公经费预算。其中，因公出国（境）费支出0万元，与上年相等；公务用车购置及运行维护费支出14.5万元，占96.03%，比上年减少0.79万元，减幅5.45%；公务接待费支出0.6万元，占3.97%，与上年持平。具体情况如下：

公务用车运行维护费14.5万元, 年末公务用车保有量共计10辆，均为一般执法执勤用车。

公务接待费0.6万元。全部为国内公务接待支出，本年度公务接待15批次，累计120人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数15.1万元，决算数15.1万元，预决算差异率0，差异主要原因压减了三公经费预算。其中：公务用车运行费预算数14.5万元，决算数14.5万元，预决算差异率0，差异主要原因压减了三公经费预算；公务接待费预算数0.6万元，决算数0.6万元，预决算差异率0，差异主要原因压减了三公经费预算。三公经费预算总额为15.1万元，实际支出15.1万元，预算执行率100%。

五、机关运行经费支出情况

2018年机关运行经费支出39.15万元，较上年减少7.92万元，降低16.83%，主要原因是上年年末42人，今年36人，随人员减少机关运行费随之减少。

六、政府采购情况

2018年，政府采购计划28.55万元，其中：政府采购货物支出10.91万元，工程采购9.53万元，采购服务8.11万元，实际采购28.55万元。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截止2018年12月31日，资产总额815.98万元，其中：流动资产27.38万元，固定资产785.94万元，其中：其中：房屋3868.18（平方米），价值470.21万元；共有车辆10辆，价值177.10万元，均为一般执法执勤用车；其他固定资产138.63万元，无单价在50万元及100万元以上的固定资产。

（二）预算绩效情况的说明

2018年度，本单位实行绩效管理的项目 4个，涉及预算127.38万元，项目支出决算127.38万元。

1、税务宣传预算10万元，执行数10万元，为了保证每年税法宣传工作的顺利开展，及时向纳税人宣传税收政策变化情况，需要投入一定的宣传费用，按举办税收知识培训、讲座、印制宣传资料和通过各种媒介开展税收宣传等活动。

2、代征、代扣、代收手续费支出46万元，全部拨付给代征代扣单位，年末没有结余。

3、其他税收事务（征管业务费）支出预算67.03万元，实际支出67.03万元，征管业务费按各单位实有在职人数及相关标准进行核算，缓解了地税系统公用经费不足的问题，保证了各项工作正常运转。

4、一般行政管理事务支出4.35万元，实际支出4.35万元，主要是拨付当年新招录公务员经费。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。××（类）××（款）××（项）：指……。××（类）××（款）××（项）：指……。

其他有关说明内容。

第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》