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玛纳斯县地方税务局2018年度部门决算公开说明

 

2018年度玛纳斯县地方税务局部门决算

公开说明

 

 

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

(一)部门收入支出决算总体情况说明

(二)部门收入总体情况说明

(三)部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

(一)财政拨款收支总体情况说明

(二)一般公共预算支出决算情况说明

(三)政府性基金预算收支决算情况说明

(四)政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

(一)国有资产占用情况说明

(二)预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

玛纳斯县地方税务局的主要职能是贯彻执行国家和自治区的税收法律法规、规章及规范性文件;负责组织由地方税务部门征收管理的各种税收;监督检查全县地方税收政策的执行情况及征管工作;负责人民教育基金、文化事业建设费、地方教育附加、残疾人就业保障金及工会经费的代征工作;按照地方税收管理权限,办理有关减免税事宜;负责偷税、欠税和抗税案件的查处工作;管理县地方税收的计划、统计和会计核算工作;负责县地方税务部门的思想政治工作、精神文明建设和基层建设;负责干部的教育培训工作;负责县地方税务部门纪检、监察工作;负责县地方税务部门的信息化建设和管理工作;负责分析税收信息,掌握税收动态,组织税法宣传工作。

二、机构设置情况

玛纳斯县地方税务局单位性质为行政单位,执行会计制度为行政单位会计制度。2018年末独立编制机构数1个,独立核算机构数1个,与上年相同,没有增减。

玛纳斯县地方税务局设有9个股(人事股、计划核算股、征管股、税政股、法制股、社会保险及非税股、风险应对股、税源管理一股、税源管理二股)一个办公室、一个纪检组、一个信息管理中心、一个机关党委、一个城区税务所、一个莫索湾税务所、一个第一征收分局。编制人数55人,2018年年末财政拨款人数69人,其中在职职工49人(正科8人、副科12人、科员25人、工勤人员4人),退休职工20人;自筹资金负担临时工13人。2018年2月调出1人(调入昌吉州稽查局1人),调入1人(从呼图壁调入1人),11月工龄满30年退休5人,12月工龄满30年退休1人。

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

(一)部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入1329.90万元,与上年相比,增加13.94万元,增长1.06%,增减变化主要原因是:其他收入比上年增加,三代手续费较上年少拨了30万元,另外地方财政补助较上年较少;支出1125.42万元,与上年相比,减少189.39万元,降低14.4%,增减变化主要原因是:人员较上年减少,在职人员有上年的52人减少到49人,代征手续费上年大于今年30万,其他资金支出上年大于今年130万;结余207.31万元,与上年相比,增加204.48万元,增长7225.44%,增减变化主要原因是:均为其他收入结转。

(二)部门收入总体情况说明

本年收入合计1329.90万元,其中:财政拨款收入1058.98万元,占79.63%;其他收入270.93万元,占20.37%。

与年初预算数相比情况:本年收入年初预算数1117.10万元,决算数1329.90万元,预决算差异率19.05%,差异主要原因:一是期间追加了绩效考核奖、南疆支教人员生活补助、提高基本工资标准、调整艰边、代征代扣手续费、全区地税系统补助经费、职业年金和2017-2018年招录公务员人员经费等,二是编制预算时未能准确把握当地财政补助资金。

(三)部门支出总体情况说明

本年支出合计1125.42万元,其中:基本支出884.89万元,占78.63%;项目支出240.53万元,占21.37%。

与年初预算数相比情况:本年支出年初预算数1117.10万元,决算数1125.42万元,预决算差异率0.74%,差异主要原:一是期间追加了绩效考核奖、2017年新招录人员南疆生活补助、抚恤金、提高基本工资标准、调整艰边、职业年金等人员经费,二是当地财政经费补助预决算负差异率较大,三是期间追加了代征工会经费手续费。

二、部门财政拨款收支情况

(一)财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入1058.98万元,与上年相比,减少18.63万元,降低1.73%。增减变化的主要原因是:三代手续费较上年少拨了30万元。财政拨款支出1058.98万元,与上年相比,减少18.63万元,降低1.73%,增减变化的主要原因是:人员较上年减少,在职人员有上年的52人减少到49人,代征手续费上年大于今年30万。其中:基本支出884.89万元,项目支出174.09万元。财政拨款结转结余0.00万元,与上年相比相同。

与年初预算数相比情况:财政拨款收入年初预算数817.10万元,决算数1058.98万元,预决算差异率29.6%,差异主要原因:期间追加了绩效考核奖、南疆支教人员生活补助、提高基本工资标准、调整艰边、代征代扣手续费、全区地税系统补助经费、职业年金和2017-2018年招录公务员人员经费等。财政拨款支出年初预算数817.10万元,决算数1058.98万元,预决算差异率29.6%,差异主要原因:期间追加了绩效考核奖、2017年新招录人员南疆生活补助、抚恤金、提高基本工资标准、调整艰边、职业年金等人员经费

(二)一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入1058.98万元。与上年相比,减少18.63万元,降低1.73%。增减变化的主要原因是:三代手续费较上年少拨了30万元。一般公共预算财政拨款支出1058.98万元。与上年相比,减少18.63万元,降低1.73%。增减变化的主要原因是:人员较上年减少,在职人员有上年的52人减少到49人,代征手续费上年大于今年30万。其中:按功能分类科目,行政运行764.53万元;一般行政管理事务48.59万元;代征代扣税款手续费40万元;税法宣传10万元;其他税收事务支出75.5万元;行政单位离退休18.99万元;机关事业单位基本养老保险78.98万元;机关事业单位职业年金缴费22.39万元。按经济分类科目,工资福利支出846.96万元; 对个人和家庭补助支出37.29万元; 商品和服务支出174.73万元。

与年初预算数相比情况:一般公共预算财政拨款收入年初预算数817.10万元,决算数1058.98万元,预决算差异率29.6%,差异主要原因:期间追加了绩效考核奖、南疆支教人员生活补助、提高基本工资标准、调整艰边、代征代扣手续费、全区地税系统补助经费、职业年金和2017-2018年招录公务员人员经费等。一般公共预算财政拨款支出年初预算数817.10万元,决算数1058.98万元,预决算差异率29.6%,差异主要原因:期间追加了绩效考核奖、2017年新招录人员南疆生活补助、抚恤金、提高基本工资标准、调整艰边、职业年金等人员经费

(三)政府性基金预算收支决算情况说明

未发生政府性基金预算收支金额。

三、部门结转结余情况

年末结转结余207.31万元。与上年相比,增加204.48万元,增长7225.44%。

其中财政拨款结转结余0.00万元。与上年相比相同。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算15.69万元,与上年相同。其中,公务用车购置及运行维护费支出14.89万元,占94.9%,与上年相同;公务接待费支出0.8万元,占5.1%,与上年相同。具体情况如下:

公务用车购置及运行维护费14.89万元,其中,公务用车运行维护费14.89万元。主要用于车辆的维修及燃料费等。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量8辆,保有量为8辆。

公务接待费0.8万元。具体是:玛纳斯县地方税务局国内公务接待10批次,160人次。

与年初预算数相比情况:一般公共预算“三公”经费支出年初预算数15.69万元,决算数15.69万元,预决算差异率0.00%。其中:公务用车运行费预算数14.89万元,决算数14.89万元,预决算差异率0.00%;公务接待费预算数0.8万元,决算数0.8万元,预决算差异率0.00%。

五、机关运行经费支出情况

2018年度玛纳斯县地方税务局(行政单位和参照公务员法管理事业单位)机关运行经费支出55.38万元,比上年减少2.48万元,降低4.29%,主要原因是压减了机关用行经费。

六、政府采购情况

2018年度政府采购支出总额16.95万元,其中:政府采购货物支出7.85万元、政府采购服务支出9.1万元。

七、其他重要事项的情况

(一)国有资产占用情况说明

截止2018年1231日,资产总额1369.14万元,其中:流动资产229.70万元,固定资产1139.44万元,其中:房屋价值790.52万元,面积7498.01平方米;共有车辆8辆,价值152.73万元,其中:一般执法执勤用车8辆;其他固定资产196.19万元,无单价在50万元及100万元以上的固定资产。

(二)预算绩效情况的说明

2018年度,本部门单位预算绩效自评情况:2018年度,本单位实行绩效管理的项目 4个,涉及预算174.09万元,项目支出决算125.5万元

1代征、代扣、代收手续费40万元的使用情况:代扣代收代征税款项目资金是行政法规明确负有扣缴义务的单位和个人代扣代收代征税款行为,税务机关按代扣代收代征税目、比例支付给扣缴人的手续费,主要用于“三代”支出管理,也可以适当奖励相关人员。截至12月底代征、代扣、代收手续费已使用40万元,划拨的经费全部支完,年末没有结余。

2、税务宣传预算10万元,实际支出10万元。为了保证每年税法宣传工作的顺利开展,及时向纳税人宣传税收政策变化情况,需要投入一定的宣传费用,按举办税收知识培训、讲座、印制宣传资料和通过各种媒介开展税收宣传等活动。

3其他税收事务(征管业务费)支出预算75.5万元,实际支出75.5万元,征管业务费按各单位实有在职人数及相关标准进行核算,主要用于日常办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、维修费、人员培训费、劳务费、车辆费用、其他商品服务支出等项目开支,缓解了地税系统公用经费不足的问题,保证了各项工作正常运转

   4、一般行政管理事务支出48.59万元,实际支出48.59

万元,主要是拨付当年新招录公务员经费。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入:指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入:指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配:反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出:指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明201(类)07(款)01(项):指行政运行。201(类)07(款)02(项):指一般行政管理事务。201(类)07(款)06(项):指代扣代收代征税款手续费。201(类)07(款)07(项):指税务宣传。201(类)07(款)99(项):指其他税收事务支出。208(类)05(款)04(项):指未归口管理的行政单位离退休。208(类)05(款)05(项):指机关事业单位基本养老保险缴费支出。208(类)05(款)06(项):指机关事业单位职业年金缴费支出。

其他有关说明内容

 

第四部分 部门决算公开的8张报表(见附表)

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

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