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昌吉州地方税务局2018年度部门决算公开说明

 

昌吉州地方税务局2018年度部门决算

公开说明

 

 

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

(一)部门收入支出决算总体情况说明

(二)部门收入总体情况说明

(三)部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

(一)财政拨款收支总体情况说明

(二)一般公共预算支出决算情况说明

(三)政府性基金预算收支决算情况说明

(四)政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

(一)国有资产占用情况说明

(二)预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

(一)贯彻执行国家和自治区的税收法律法规、规章及规范性文件,并结合本地区实际,研究制定具体的实施办法。

(二)负责组织由地方税务部门征收管理的各种税收;监督检查本地区地方税收政策的执行情况及征管工作;负责人民教育基金及文化事业建设费的征收工作。

(三)按照地方税收管理权限,办理有关减免税事宜。

(四)负责地方税收的稽查工作;负责偷税、欠税和抗税案件的查处工作。

(五)管理地方税收的计划、统计和会计工作。

(六)负责地方税务部门的思想政治工作、精神文明建设和基层建设;负责干部的教育培训工作。

(七)负责地方税务部门纪检、监察工作。

(八)负责地方税务部门的信息化建设和管理工作。

(九)负责分析税收信息,掌握税收动态,组织税法宣传工作。

(十)承担自治区地方税务局和昌吉回族自治州人民政府交办的其它工作。 

二、机构设置情况

从决算单位构成看,昌吉州地方税务局部门决算包括:昌吉州地方税务局部门本级决算和所属10个基层预算单位决算等。

纳入昌吉州地方税务局2018年部门决算编制范围的单位名单见下表

序号

单位名称

备注

1

    新疆维吾尔自治区昌吉州地方税务局(本级)

 

2

    新疆维吾尔自治区昌吉州地方税务局稽查局

 

3

    新疆维吾尔自治区奇台县地方税务局

 

4

    新疆维吾尔自治区吉木萨尔县地方税务局

 

5

    新疆维吾尔自治区阜康市地方税务局

 

6

    新疆维吾尔自治区昌吉市地方税务局

 

7

    新疆维吾尔自治区呼图壁县地方税务局

 

8

    新疆维吾尔自治区玛纳斯县地方税务局

 

9

    新疆维吾尔自治区木垒哈萨克自治县地方税务局

 

10

    新疆维吾尔自治区昌吉国家农业科技园区地方税务局

 

11

    新疆维吾尔自治区昌吉准东经济技术开发区地方税务局

 

 

 

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

(一)部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入14,332.02万元,与上年相比,减少338.38万元万元,降低2.3%,减少变化主要原因是:有退休人员较多,财政拨款减少;支出14031.68万元,与上年相比,减少628.68万元,降低4.29%,减少变化主要原因是:有退休人员较多,财政拨款减少,支出相应减少;结余555.25万元,与上年相比,增加300.35万元,增长117.83%。增加变化主要原因是:自治区财政追加绩效奖励金、抚恤金、南疆支教人员补贴新增人员工资等人员经费;地方财政拨付用于征管、维稳访惠聚民族团结一家亲等经费保障力度加大

(二)部门收入总体情况说明

本年收入合计14,332.02万元,其中:财政拨款收入12,081.41

万元,占84.3%;上级补助收入0.00万元,占0.00%;事业收入0.00万元,占0.00%;经营收入0.00万元,占0.00%;附属单位缴款0.00万元,占0.00%;其他收入2,250.61万元,占15.7%。

与年初预算数相比情况:本年收入年初预算数13,303.21万元,决算数14,332.02万元,预决算差异率7.73%,差异主要原因自治区财政追加绩效奖励金、抚恤金、南疆支教人员补贴、新增人员工资等人员经费,地方财政拨付用于征管、维稳、访惠聚、民族团结一家亲等经费保障力度加大。

(三)部门支出总体情况说明

本年支出合计14,031.68万元,其中:基本支出9,869.60万元,占70.33%;项目支出4,162.08万元,占29.67%;上缴上级支出0.00万元,占0.00%;经营支出0.00万元,占0.00%;对附属单位补助支出0.00万元,占0.00%

与年初预算数相比情况:本年支出年初预算数13,303.21万元,决算数14,031.68万元,预决算差异率7.73%,差异主要原因:人员津补贴政策标准调整、维稳、访惠聚、民族团结一家亲等工作经费增加。

二、部门财政拨款收支情况

(一)财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入12,081.41万元,与上年相比,增加464.22万元,增长3.99%。增加变化的主要原因是:基本工资和艰苦边远地区津贴调标增加基本支出经费预算收入。财政拨款支出12,132.60万元,与上年相比,增加432.77万元,增长3.70%,增加变化的主要原因是:工资津补贴政策调整增加人员经费支出。其中:基本支出9,869.60万元,项目支出2,263.00万元。财政拨款结转结余0.00万元,与上年相比,无增减。

与年初预算数相比情况:财政拨款收入年初预算数9,455.21万元,决算数12,081.41万元,预决算差异率27.78%,差异主要原因自治区财政追加绩效奖励金、抚恤金、南疆支教人员补贴、新增人员工资等人员经费。财政拨款支出年初预算数9,455.21万元,决算数12,132.60万元,预决算差异率27.78%,差异主要原因:自治区财政追加绩效奖励金、抚恤金、南疆支教人员补贴、新增人员工资等人员经费。

(二)一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入12,081.41万元。与上年相比,增加463.62万元,增加3.99%。增减变化的主要原因是:抚恤金、南疆支教人员补贴、新增人员工资等人员经费。一般公共预算财政拨款支出12,132.60万元。与上年相比,增加432.77万元,增长3.7%。增加变化的主要原因是:自治区财政追加绩效奖励金、抚恤金、南疆支教人员补贴、新增人员工资等人员经费。其中:按功能分类科目(按类级科目公开),一般公共服务支出10,754.27万元,社会保障和就业支出1,378.33万元。按经济分类科目(按类级科目公开),工资福利支出8,728.03万元,对个人和家庭的补助支出594.73万元,商品和服务支出546.84万元,资本性支出支0.00万元。。

与年初预算数相比情况:一般公共预算财政拨款收入年初预算数9,455.21万元,决算数12,081.41万元,预决算差异率27.78%,差异主要原因:自治区财政追加绩效奖励金、抚恤金、南疆支教人员补贴、新增人员工资等人员经费。一般公共预算财政拨款年初预算数9,455.21万元,决算数12,132.60万元,预决算差异率27.78%,差异主要原因:自治区财政追加绩效奖励金、抚恤金、南疆支教人员补贴、新增人员工资等人员经费。

(三)政府性基金预算收支决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款收入0.00万元,与上年相比,增加0.00万元,增长0.00%。政府性基金预算支出0.00万元。与上年相比,增加0.00万元,增长0.00%。

与年初预算数相比情况:政府性基金预算财政拨款收入年初预算数0.00万元,决算数0.00万元,预决算差异率0.00%。政府性基金预算财政拨款支出年初预算数0.00万元,决算数0.00万元,预决算差异率0.00%。

三、部门结转结余情况

年末结转结余555.25万元。与上年相比,增加300.35万元,增长117.83%。

其中财政拨款结转结余0.00万元。与上年相比,增加0.00万元,增长0.00%。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算179.07万元,比上年减少3.86万元,降低2.11%,减少原因是一是狠抓公车管理,严格实行派车制度,严格执行定点加油维护保险制度,有效压减公务用车运行及维护费支出;二是推行各种举措压缩公务接待支出,认真落实中央八项规定,严格控制公务接待费用。其中,因公出国(境)费支出0.00万元,占0.00%。公务用车购置及运行维护费支出172.42万元,占××%,比上年减少2.46万元,降低1.41%,减少原因是狠抓公车管理,严格实行派车制度,严格执行定点加油维护保险制度,有效压减公务用车运行及维护费支出;公务接待费支出6.65万元,占3.71%,比上年减少1.40万元,降低17.39%,减少原因是推行各种举措压缩公务接待支出,认真落实中央八项规定,严格控制公务接待费用。具体情况如下:

因公出国(境)费支出0.00万元。

公务用车购置及运行维护费172.42万元,其中,公务用车购置0.00万元,公务用车运行维护费172.42万元。主要用于车辆加油、维修、保险等。

公务接待费6.65万元。具体是:国内公务接待支出6.65万元,主要是税务系统疆内出差等公务活动的接待支出。国内公务接待12批次,94人次(包括陪同人员)。

与年初预算数相比情况:一般公共预算“三公”经费支出年初预算数188.73万元,决算数179.07万元,预决算差异率5.12%,差异主要原因加强内部控制严格落实中央八项规定精神,大力压缩三公经费。其中:因公出国(境)费预算数0.00万元,决算数0.00万元,预决算差异率0.00%;公务用车购置预算数0.00万元,决算数0.00万元,预决算差异率0.00%,公务用车运行费预算数172.66万元,决算数172.42万元,预决算差异率0.14%,差异主要原因狠抓公车管理,严格实行派车制度,严格执行定点加油维护保险制度,有效压减公务用车运行及维护费支出;公务接待费预算数16.07万元,决算数6.65万元,预决算差异率58.62%,差异主要原因推行各种举措压缩公务接待支出,认真落实中央八项规定,严格控制公务接待费用。

五、机关运行经费支出情况

2018年度昌吉州地税系统机关运行经费支出546.84万元,比上年减少66.64万元,降低10.86%,主要原因是内部管理增强,有效降低了行政成本。

六、政府采购情况

2018年度政府采购支出总额389.87万元,其中:政府采购货物支出231.50万元、政府采购工程支出77.81万元、政府采购服务支出80.56万元。

七、其他重要事项的情况

(一)国有资产占用情况说明

截至201812月31日,单位共有车辆92辆,价值1,787.26万元,其中:应急保障用车7辆、执法执勤用车85辆。

(二)预算绩效情况的说明

2018年度,预算绩效自评情况:税务部门作为专门的税收执法、征收机关,通过对税收政策执行情况、税收专项和大要案查处情况、税收征收管理工作情况进行检查,全面核实绩效目标落实情况,以充分发挥各项经费对税收工作的支持、保障作用。2018年共完成5个项目经费的绩效自评工作,涉及项目支出金额2263.00万元,覆盖面100%,绩效自评均为93分。

  一般行政管理事务项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,代扣代收代征税款手续费项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为2,070.13万元,执行数为2,070.13万元,完成预算的100%。主要产出和效果:一是保障税收收入同本地区经济发展同步增长;二是促进税收工作现代化,提高税收征管质量和效率

代扣代收代征税款手续费项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,代扣代收代征税款手续费项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为776.00万元,执行数为776.00万元,完成预算的100%。主要产出和效果:一是节约行政资源,提高征管效率。二是通过委托代征工作,认真落实“简政放权、放管结合、优化服务”要求,以纳税人为中心,以合理需求为指引,重点解决了开票难、排队等候时间长纳税人不满意、反映多的问题,让纳税人有了更多获得感。发现的问题及原因:原昌吉州地方税务局代扣代收代征税款金额增长较快代扣代收代征税款手续费预算安排与实际需求不匹配下一步改进措施:积极向自治区财政申请以前年度代扣代收代征税款手续费缺口。

其他税收事务支出项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,其他税收事务支出项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为1,120.94万元,执行数为1,120.94万元,完成预算的100%。主要产出和效果:一是保障税收收入同本地区经济发展同步增长;二是促进税收工作现代化,提高税收征管质量和效率发现的问题及原因原昌吉州地方税务局公用经费不足,其他税收事务支出项目主要用于弥补公用支出。下一步改进措施:优化经费来源结构,使经费来源更符合实际支出需求。

税务办案项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,税务办案项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为85.00万元,执行数为85.00万元,完成预算的100%。主要产出和效果:一是税款查补入库率94.21%,较上年增长3%,税款查补入库占税收收入比重1.37%;二是围绕税收中心工作,充分发挥稽查职能作用,为组织收入保驾护航。切实把好税收征管最后一道防线,依法严厉打击涉税违法犯罪,积极整顿和规范税收秩序,有效引导纳税遵从,努力营造公平公正的税收环境;三是在查办大要案件、打击出口骗税、打击发票违法犯罪活动等专项工作中发挥了重要的震慑和遏制作用,基本做到了办案经费使用效益最大化。为维护昌吉州经济社会稳定做出了积极的贡献。发现的问题及原因:稽查办案经费管理办法制定时间较早,有待于修订。下一步改进措施:修订完善稽查办案经费管理办法。

税务宣传项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,税务宣传项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为110.00万元,执行数为110.00万元,完成预算的100%。主要产出和效果:一是加强纳税服务平台建设、多元化办税项目建设,推广网上税务局,纳税人办税便利性显著提升;二是加强纳税信用管理、规范业务流程,2018年全疆纳税人满意度调查昌吉州排名靠前发现的问题及原因:随着纳税人数量增加、税收改革深入推进,纳税服务宣传工作所需经费大幅增加,税务宣传项目支出预算不能满足实际工作需求下一步改进措施:积极争取经费来源,进一步提高资金使用效益,使新疆税务系统更好地服务于地方经济的发展

信息化建设项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,信息化建设项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为904.75万元,执行数为904.75万元,完成预算的100%。主要产出和效果:一是通过信息化建设项目的实施,切实保障金税工程网络的正常运行需求,保证税收征管工作的顺利开展;二是税务系统网络建设已覆盖了全国所有基层单位,形成了总局、省局、地市局、区县局、分局税务所五级网络体系。发现的问题及原因:机构合并过程中部分信息化项目需重新整合,导致上半年预算执行进度偏慢,预算执行进度不够均衡。下一步改进措施:提高预算编制的精细化和科学化水平。加快预算执行,切实提高资金使用效益。

 

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入:指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入:指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配:反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出:指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明

201(类)07(款)01(项):指行政运行;

201(类)07(款)02(项):指一般行政管理事务;

201(类)07(款)03(项):指机关服务;

201(类)07(款)04(项):指税务办案;

201(类)07(款)06(项):指“三代”税款手续费;

201(类)07(款)07(项):指税务宣传;

201(类)07(款)09(项):指信息化建设;

201(类)07(款)50(项):指事业运行;

201(类)07(款)99(项):指其他税收事务支出;

208(类)05(款)04(项):指未归口管理的行政单位离退休;

208(类)05(款)05(项):指机关事业单位基本养老保险缴费支出;

208(类)05(款)06(项):指机关事业单位职业年金缴费支出;

208(类)05(款)99(项):指其他行政事业单位离退休支出。

211(类)10(款)01(项):指能源节约利用

229(类)99(款)01(项):其他支出

其他有关说明内容:无

 

第四部分 部门决算公开的8张报表(见附表)

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

作者: