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昌吉州地方税务局(本级)2018年度部门决算公开说明

 

昌吉州地方税务局(本级)2018年度部门决算

公开说明

 

 

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

(一)部门收入支出决算总体情况说明

(二)部门收入总体情况说明

(三)部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

(一)财政拨款收支总体情况说明

(二)一般公共预算支出决算情况说明

(三)政府性基金预算收支决算情况说明

(四)政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

(一)国有资产占用情况说明

(二)预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

(一)贯彻执行国家和自治区的税收法律法规、规章及规范性文件,并结合本地区实际,研究制定具体的实施办法。

(二)负责组织由地方税务部门征收管理的各种税收;监督检查本地区地方税收政策的执行情况及征管工作;负责人民教育基金及文化事业建设费的征收工作。

(三)按照地方税收管理权限,办理有关减免税事宜。

(四)负责地方税收的稽查工作;负责偷税、欠税和抗税案件的查处工作。

(五)管理地方税收的计划、统计和会计工作。

(六)负责地方税务部门的思想政治工作、精神文明建设和基层建设;负责干部的教育培训工作。

(七)负责地方税务部门纪检、监察工作。

(八)负责地方税务部门的信息化建设和管理工作。

(九)负责分析税收信息,掌握税收动态,组织税法宣传工作。

(十)承担自治区地方税务局和昌吉回族自治州人民政府交办的其它工作。 

二、机构设置情况

从决算单位构成看,昌吉州地税局决算仅指昌吉州地税局机关本级1个单位的决算。

 

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

(一)部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入1464.43万元,与上年相比,减少198.39万元,降低11.93%,减少的主要原因是本年预算人数同比减少;支出1492.69万元,与上年相比,减少164.56万元,降低9.93%,减少的主要原因:1.基本支出1031.49万元,比上年减少14.46万元,下降1.38%,主要原因是本年预算人数同比减少;2.项目支出461.21万元,比上年减少150.1万元,下降24.55%主要原因2018年聘用人员工资及维稳费支出在商品服务科目同比减少结余,与上年相同

(二)部门收入总体情况说明

本年收入合计1464.43万元,其中:财政拨款收入1247.03万元,占85.15%;其他收入217.41万元,占14.85%。

与年初预算数相比情况:本年收入年初预算1649.04万元,决算1492.69万元,差异率9.48%。其中:财政拨款年初预算1099.04万元,决算1247.03万元,差异率13.47%,主要原因是追加了绩效考核奖、职业年金经费补助及增资。当地财政补助事业费年初预算550万元,决算217.41万元,差异率60.47%,主要原因是编制预算时未能准确把握当地财政补助资金,2018年在职人员较预算减少5人,人员经费结余较多,结余金额支付了维稳费及聘用人员工资,缓解了当地财政资金不足

(三)部门支出总体情况说明

本年支出合计1492.69万元,其中:基本支出1031.45万元,占69.1%;项目支出461.21万元,占30.9%.

与年初预算数相比情况:本年支出年初预算数1649.04万元,决算数1492万元,预决算差异率9.48%,差异主要原因追加了绩效考核奖、职业年金经费补助、增资及征管业务费。。

二、部门财政拨款收支情况

(一)财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入1247.03万元,与上年相比,减少9.24万元,降低0.74%。减少的主要原因是:主要原因是本年预算人数同比减少。财政拨款支出1247.03万元,与上年相比,减少21.02万元,降低1.66%,减少的主要原因是:1.基本支出1031.49万元,比上年减少14.46万元,下降1.38%,主要原因是本年预算人数同比减少;2.项目支出461.21万元,比上年减少150.1万元,下降24.55%主要原因2018年聘用人员工资及维稳费支出在商品服务科目同比减少结余,与上年相同

财政拨款支出1247.03万元,比上年减少21.02万元,下降1.66%,其中基本支出1031.49万元,比上年减少14.46万元,减少1.38%,主要原因是本年预算人数同比减少;项目支出215.54万元,比上年减少6.56万元,下降2.95%;减少原因是2018年聘用人员工资及维稳费支出在商品服务科目同比减少。

与年初预算数相比情况:财政拨款收入年初预算数1099.04万元,决算数1247.03万元,预决算差异率13.47%,差异主要原因追加了绩效考核奖、职业年金和经费补助、增资及征管业务费。

财政拨款支出年初预算数1099.04万元,决算数1247.03万元,预决算差异率13.47%,差异主要原因追加了绩效考核奖、职业年金和经费补助、增资及征管业务费。

(二)一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入1247.03万元。与上年相比,减少7.24万元,降低0.74%。减少的主要原因是预算人数同比减少。一般公共预算财政拨款支出1247.03万元。与上年相比,减少21.02万元,降低1.66%。减少的主要原因是预算人数同比减少。其中:按功能分类科目(按类级科目公开),行政运行支出888.19万元,税务宣传支出10万元,其他税收事务支出205.54万元,行政离退休支出45.81万元,养老保险缴费支出89.47,职业年金支出8.02万元。按经济分类科目(按类级科目公开),工资福利支出867.5万元,商品服务支出306.63万元,对个人和家庭补助支出72.72,资本性支出0.18万元

与年初预算数相比情况:一般公共预算财政拨款收入年初预算数1099.04万元,决算数1247.03万元,预决算差异率13.47%,差异主要原因追加了绩效考核奖、职业年金和经费补助、增资及征管业务费。一般公共预算财政拨款支出年初预算数1099.04万元,决算数1247.03万元,预决算差异率13.47%,差异主要原因追加了绩效考核奖、职业年金和经费补助、增资及征管业务费。

(三)政府性基金预算收支决算情况说明

     无政府性基金预算收支业务。

三、部门结转结余情况

年末结转结余为零较上年末减少28.26万元,降低100%。

其中财政拨款结转结余为零。与上年相同

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算29.13万元,比上年增加4.45万元,增长18.03%,增加原因是公务车辆运行费及接待费同比都有所增加。其中,公务用车运行维护费支出26.12万元,占89.67%,比上年增加2.74万元,增长11.72%,增加原因是超预算列支了民族团结一家亲和“访惠聚”工作队车辆费用2.74万元;公务接待费支出3.01万元,占10.33%,比上年增加1.71万元,增长131.54%,增加是因为机构改革期间的接待批次及接待人数同比增加。具体情况如下:

公务用车运行维护费26.12万元,主要用于车辆在正常工作期间的费用及民族团结一家亲和“访惠聚”工作队车辆费用等。单位一般公共财政拨款安排的公务用车保有量为7辆。

公务接待费3.01万元。招待批次36次,同比增加16次;招待人数366人,同比增加223人。

与年初预算数相比情况:一般公共预算“三公”经费支出年初预算数28.38万元,决算数29.13万元,预决算差异率2.64%,差异主要原因是公务车辆运行费超预算其中:公务用车运行费预算数23.38万元,决算数26.12万元,预决算差异率11.72%,差异主要原因超预算列支了民族团结一家亲和“访惠聚”工作队车辆费用公务接待费预算数5万元,决算数3.01万元,预决算差异率60.2%,差异主要是因为机构改革期间的接待批次及接待人数同比增加

五、机关运行经费支出情况

2018年度昌吉州地税局本级机关运行经费支出91.27万元,比上年减少8.95万元,降低8.93%,主要原因是随着2018年预算人数同比减少,机关运行经费预算同比减少

六、政府采购情况

2018年度政府采购支出总额21.37万元,其中:政府采购货物支出14.37万元政府采购服务支出7万元。

七、其他重要事项的情况

(一)国有资产占用情况说明

截至201812月31日,单位共有车辆7辆,价值227.84万元,全部是执法执勤用车。

(二)预算绩效情况的说明

2018年度,本部门单位预算绩效自评情况:自述有关预算绩效管理和绩效自评开展情况。

一般公共预算财政拨款项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,一般公共预算财政拨款项目绩效自评得分为93分。项目全年预算数为215.54万元,执行数为215.54万元,完成预算的100%。主要产出和效果:一是其他税收事务支出执行数为205.54万元,完成预算的100%;二是税务宣传费执行数为10万元,完成预算的100%

 

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入:指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入:指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配:反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出:指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明××(类)××(款)××(项):指……。××(类)××(款)××(项):指……。

其他有关说明内容

 

第四部分 部门决算公开的8张报表(见附表)

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

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