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昌吉准东经济技术开发区地方税务局2018年度部门决算公开说明

 

昌吉准东经济技术开发区地方税务局2018年度部门决算公开说明

 

 

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

(一)部门收入支出决算总体情况说明

(二)部门收入总体情况说明

(三)部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

(一)财政拨款收支总体情况说明

(二)一般公共预算支出决算情况说明

(三)政府性基金预算收支决算情况说明

(四)政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

(一)国有资产占用情况说明

(二)预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

昌吉准东经济技术开发区地方税务局的主要职能是贯彻执行国家和自治区的税收法律法规、规章及规范性文件;负责组织由准东开发区税务部门征收管理的各种税收;监督检查准东开发区税收政策的执行情况及征管工作;负责人民教育基金、文化事业建设费、地方教育附加、残疾人就业保障金及工会经费的代征工作;按照国家税收管理权限,办理有关减免税事宜;负责偷税、欠税和抗税案件的查处工作;管理辖区范围内税收的计划、统计和会计核算工作;负责税务部门的思想政治工作、精神文明建设和基层建设;负责干部的教育培训工作;负责税务部门纪检、监察工作;负责税务部门的信息化建设和管理工作;负责分析税收信息,掌握税收动态,组织税法宣传工作。详细介绍本部门单位工作职能。

二、机构设置情况

单位性质为行政单位,执行会计制度为行政单位会计制度。2018年末独立编制机构数1个,独立核算机构数1个,与上年相同,没有增减。

昌吉准东经济技术开发区地方税务局设有三个职能科室和一个税务所及一个办税服务厅(计会征收科、行政办公室、综合业务科、五彩湾税务所、办税服务厅)。

2018年我局核定编制25人,本年在职由上年17人增加至20人,主要为:本年调入0人,新招4人,调出0人,退休1人。

从决算单位构成看,昌吉准东经济技术开发区地方税务局部门决算包括本局1个单位决算。

从决算单位构成看,昌吉准东开发区地税局决算为本级决算。

部门决算编制范围的单位名单见下表

 

序号

单位名称

备注

1

昌吉准东开发区地税局单位本级

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

(一)部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入615.08万元,与上年相比,增加300万元,增长105%,增减变化主要原因是:2017年为新成立单位,人员较少;支出623万元,与上年相比,增加317万元,增长103%,增减变化主要原因是:2017年为新成立单位,人员较少;结余1.11万元,与上年相比,减少9.02万元,降低712.61%。增减变化主要原因是:2018年预算执行较好。

(二)部门收入总体情况说明

本年收入合计615.08万元,其中:财政拨款收入437.63万元,占71.15%;其他收入177.45万元,占28.85%。

与年初预算数相比情况:本年收入年初预算数589.2万元,决算数615.08万元,预决算差异率4.39%,差异主要原因支出年初结转结余9万元。

(三)部门支出总体情况说明

本年支出合计622.99万元,其中:基本支出281.76万元,占45.23%;项目支出341.24万元,占54.67%。

与年初预算数相比情况:本年支出年初预算数589.2万元,决算数622.99万元,预决算差异率5.42%,差异主要原因支出年初结转结余9万元。

二、部门财政拨款收支情况

(一)财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入437.63万元,与上年相比,增加394.51万元,增长914.91%。增减变化的主要原因是:2017年为新成立单位,人员较少。财政拨款支出437.63万元,与上年相比,增加394.51万元,增长914.91%%,增减变化的主要原因是:2017年为新成立单位,人员较少。其中:基本支出3.12万元,项目支出400万元。财政拨款结转结余0万元,与上年相比无变化。

与年初预算数相比情况:财政拨款收入年初预算数289.2万元,决算数437.63万元,预决算差异率33.92%,差异主要原因调整追加预算。财政拨款支出年初预算数289.2万元,决算数437.63万元,预决算差异率33.92%,差异主要原因调整追加预算。

(二)一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入437.63万元。与上年相比,增加394.51万元,增长914.91%。增减变化的主要原因是:2017年为新成立单位,人员较少。一般公共预算财政拨款支出437.63万元。与上年相比无变化。其中:按功能分类科目(按类级科目公开),行政运行支出255.59万元,一般行政管理事务支出27.3万元,三代手续费支出63万元,税务宣传支出10万元,其他税收事务支出55.57万元,社会保障和就业支出26.17万元.

与年初预算数相比情况:一般公共预算财政拨款收入年初预算数289.2万元,决算数437.63万元,预决算差异率33.92%,差异主要原因调整追加预算。一般公共预算财政拨款支出年初预算数263.03万元,决算数411.46万元,预决算差异率36.07%,差异主要原因调整追加预算。

(三)政府性基金预算收支决算情况说明

无。

三、部门结转结余情况

年末结转结余1.11万元。与上年相比,减少7.13万元,降低87.8%。

其中财政拨款结转结余0万元。与上年相比无变化。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算6.15万元,比上年增加6.15万元,增加原因是2017年无三公经费支出。其中,公务用车购置及运行维护费支出6.05万元,占98.37%,比上年增加6.05万元,增加原因是2017年无三公经费支出;公务接待费支出0.1万元,占1.63%,比上年增加0.1万元,增加原因是2017年无三公经费支出。具体情况如下:

公务用车购置及运行维护费6.05万元,其中,公务用车购置0万元,公务用车运行维护费6.05万元。主要用于车辆维修及油料支出等。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆,保有量为2辆。

公务接待费0.1万元。具体是:国内公务接待支出0.1万元,主要是上级单位调研检查等。昌吉州地税局国内公务接待3批次,10人次。

与年初预算数相比情况:一般公共预算“三公”经费支出年初预算数6.15万元,决算数6.15万元,预决算差异率0%。其中:公务用车运行费预算数6.05万元,决算数6.05万元,预决算差异率0%;公务接待费预算数0.1万元,决算数0.1万元,预决算差异率0%。

五、机关运行经费支出情况

无。

六、政府采购情况

2018年度政府采购支出总额16.87万元,其中:政府采购货物支出15.34万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1.53万元。

七、其他重要事项的情况

(一)国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日,单位共有车辆0辆,借用昌吉州地税局车辆2辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套)、单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

(二)预算绩效情况的说明

2018年度,本单位实行绩效管理的项目 4个,涉及预算155.87万元,项目支出决算155.87万元

1、税务宣传预算10万元,执行数10万元,主要支出办公费1万元;印刷费2万元,劳务费7万元,为了保证每年税法宣传工作的顺利开展,及时向纳税人宣传税收政策变化情况,需要投入一定的宣传费用,按举办税收知识培训、讲座、印制宣传资料和通过各种媒介开展税收宣传等活动。

2、代征、代扣、代收手续费支出63万元的使用情况:代扣代收代征税款项目资金是行政法规明确负有扣缴义务的单位和个人代扣代收代征税款行为,税务机关按代扣代收代征税目、比例支付给扣缴人的手续费,主要用于“三代”支出管理,也可以适当奖励相关人员。截至12月底代征、代扣、代收手续费已使用63万元,划拨的经费全部支完,年末没有结余。

3、其他税收事务(征管业务费)支出预算55.57万元,实际支出55.57万元,其中:征管业务费按各单位实有在职人数及相关标准进行核算,主要用于日常办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、劳务费、车辆费用、其他商品服务支出、大型维修等项目开支,缓解了地税系统公用经费不足的问题,保证了各项工作正常运转

4、一般行政管理事务支出27.3万元,实际支出27.3万元,主要是拨付当年新招录公务员经费。

 

 

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入:指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入:指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配:反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出:指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第四部分 部门决算公开的8张报表(见附表)

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

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