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昌吉州税务局“落实减税降费 促进经济高质量发展”在线访谈实录

图为:昌吉州税务局“落实减税降费 促进经济高质量发展”在线访谈现场

 

主持:

各位网友,大家好!欢迎大家参加由国家税务总局昌吉回族自治州税务局举办的减税降费在线访谈活动。本期访谈的主题是《落实减税降费  促进经济高质量发展》,今天我们非常荣幸地邀请到国家税务总局昌吉回族自治州税务局党委书记、局长张伟,党委委员、副局长吴旭山,货物与劳务税科科长付雪梅,个人所得税科科长王红英,财产和行为税科科长文英,社会保险费和非税收入科科长张新成,做客我们在线访谈直播间,就减税降费、深化增值税改革、降低社会保险费率政策有关问题与网友在线交流。欢迎各位嘉宾的到来,也欢迎广大网友踊跃提问,积极参与。 [2019-05-28 11:02:27]

 

主持:

张书记,请您先和网友们打个招呼吧! [2019-05-28 11:09:01]

 

张伟:

各位网友,大家好!很高兴在这里和大家介绍税务机关在落实减税降费方面的相关工作,也十分高兴回答各位网友提出的问题。 [2019-05-28 11:09:01]

 

主持:

张书记,能否先给大家介绍一下昌吉州减税降费工作开展情况 [2019-05-28 11:12:17]

 

张伟:

今年以来,昌吉州税务局认真贯彻党中央、国务院减税降费决策部署,将落实减税降费作为全年工作主题和“一号工程”,采取实打实、硬碰硬的举措,确保减税降费政策措施落地、落实、落细,纳税人应享尽享。一是减税降费工作得到州党委、政府大力支持,建立了良好的跨部门协作机制,奠定坚实基础。二是州县税务机关逐级成立实施减税降费工作领导小组,层层压实责任,提供机制保障。三是制定涵盖宣传辅导、管理服务、统计核算等14类专项工作方案,提供有力支持。四是采取“对内+对外”“漫灌+滴灌”的方式开展全方位、立体式政策辅导,减税降费宣传培训辅导面达到100%,营造良好落实氛围。全州减税降费工作取得了良好开局。 [2019-05-28 11:12:17]

 

主持:

减税降费工作可谓是一分部署、九分落实,能否介绍一下落实减税降费的具体工作措施。 [2019-05-28 11:16:30]

 

吴旭山:

在推动减税降费工作方面,我局成立减税降费办公室并抽调人员实体化办公,积极发挥减税办“沟通上下、联系左右、协调内外”职能作用,扎实推进减税降费各项重点工作。在加强保障支持方面,我局指定技术人员每天关注核心征管系统、电子税务局、自助办税终端等系统运行情况,确保有关系统在减税降费申报运用中不出问题。在优化纳税服务方面,我局通过好现场办公和视频抽查,督促各县(市、区)办税服务厅落实领导值班、首问责任、限时办结、预约办税、延时服务、导税服务和应急预案等各项服务制度,每天通报申报进度和多元申报情况,提早预防征期出现拥堵排队情况。在加强内部学习方面,我局内网主页开辟“减税降费在行动”专栏,为全州税务系统提供学习政策、跟踪重点工作的阵地。通过前述举措及系列其他工作举措,我州减税降费工作得以扎实推进。 [2019-05-28 11:16:30]

 

主持:

下面我们一起来看看网友们提出了什么问题。网友“知足常乐”已经问出今天在线访谈的第一个问题,请张书记来解答吧! [2019-05-28 11:19:37]

 

知足常乐:

前两天,我接到税务机关电话,向我核实个人银行卡信息和缴税信息,说是要为我办理今年1月代开发票时未享受新政策的多缴税金,请问税务机关真的在推进这项工作吗? [2019-05-28 11:22:25]

 

张伟:

税务机关近期确实在开展此项工作,您在核实税务工作人员身份后,可以享受有关减税降费政策。 [2019-05-28 11:22:25]

 

樱桃盛夏:

我在网络上看到了新发布的《2019最新增值税税率表》中,关于一般纳税人“符合条件的不动产融资租赁”可以适用简易计税方法,具体指的是什么条件? [2019-05-28 11:27:17]

 

付雪梅:

《财政部  国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔201647号)规定,一般纳税人2016430日前签订的不动产融资租赁合同,或以2016430日前取得的不动产提供的融资租赁服务,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。《2019最新增值税税率表》中所称“符合条件的一般纳税人”是指上述规定的情形。 [2019-05-28 11:27:17]

 

且听风吟:

增值税降税率了,我们很开心,我想问下,我公司前期购买不动产尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,在201941日以后转入抵扣时,是否可以计算加计抵减额? [2019-05-28 11:37:24]

 

付雪梅:

按照39号公告规定,纳税人取得不动产尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自20194月税款所属期起从销项税额中抵扣。对于该部分进项税额,适用加计抵减政策的纳税人,可在转入抵扣的当期,计算加计抵减额。 [2019-05-28 11:37:24]

 

叮当:

请直播间的税务同志介绍一下降低社会保险费率政策的主要内容好吗? [2019-05-28 11:39:24]

 

张新成:

好的,我来为这位网友介绍。《自治区降低社会保险费率实施方案》规定。一是降低养老保险单位缴费比例,自201951日起,自治区城镇职工基本养老保险(包括企业和机关事业单位基本养老保险)单位缴费比例统一降至16%。二是继续阶段性降低失业保险、工伤保险费率,自201951日起,阶段性降低失业保险费率、工伤保险费率的期限延长至2020430日;工伤保险基金累计结余可支付月数在1823个月的统筹地区可以现行费率为基础下调20%,累计结余可支付月数在24个月以上的统筹地区可以现行费率为基础下调50%。三是统一社保缴费基数政策统一自治区就业人员平均工资计算口径,我区以全区城镇非私营单位就业人员平均工资和城镇私营单位就业人员平均工资加权计算的全口径城镇单位就业人员平均工资核定社保个人缴费基数上下限;完善个体工商户和灵活就业人员缴费基数政策;个体工商户和灵活就业人员参加企业职工基本养老保险,可以在自治区全口径城镇单位就业人员平均工资的60%300%之间选择适当的缴费基数。 [2019-05-28 11:39:24]

 

路在远方:

若增值税一般纳税人转登记为小规模纳税人,该纳税人从什么时候享受增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策? [2019-05-28 11:40:49]

 

付雪梅:

为避免纳税人和税务机关对纳税人类型发生变化时享受减征优惠的具体时间产生理解歧义,根据《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号公布)和《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号),缴纳资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加和地方教育附加的增值税一般纳税人按规定转登记为小规模钠税人的,自成为小规模纳税人的当月起适用减征优惠。 [2019-05-28 11:40:49]

 

谷枫WS

听说一般纳税人可以申请转登记为小规模纳税人,我们是服务业增值税一般纳税人,是否可以转登记为小规模纳税人? [2019-05-28 11:42:25]

 

付雪梅:

国家税务总局公告2019年第4号文件第五条规定,转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元的一般纳税人,在20191231日前,可选择转登记为小规模纳税人。因此转登记无行业限制,只要符合上述规定,就可以转登记。 [2019-05-28 11:42:25]

 

风飞飞:

我公司是小微企业,但我公司企业所得税实行核定应纳所得税额征收方式,请问核定征收企业是否也可以享受小型微利企业普惠性所得税减免政策? [2019-05-28 11:47:22]

 

王红英:

与实行查账征收方式和实行核定应税所得率征收方式的企业通过填报纳税申报表计算享受税收优惠不同,实行核定应纳所得税额征收方式的企业,由主管税务机关根据小型微利企业普惠性所得税减免政策的条件与企业的情况进行判断,符合条件的,由主管税务机关按照程序调整企业的应纳所得税额。相关调整情况,主管税务机关应当及时告知企业。  [2019-05-28 11:47:22]

 

Love星:

听说最近增值税纳税申报表有调整,201941日后,我公司按照原适用税率补开发票的,该怎么进行申报呀? [2019-05-28 11:51:42]

 

付雪梅:

申报表调整后,纳税人申报适用16%11%等原增值税税率应税项目时,按照申报表调整前后的对应关系,分别填写相关栏次。 [2019-05-28 11:51:42]

 

墨、鸦:

我公司属于小微企业,关注到享受优惠政策需要从事国家非限制和禁止行业,请问如何判断企业从事的行业是否属于国家限制和禁止行业? [2019-05-28 11:54:11]

 

王红英:

谢谢这位网友提问。国家限制和禁止行业可参照《产业结构调整指导目录(2011年本)(2013年修订)》规定的限制类和淘汰类和《外商投资产业指导目录(2017年修订)》中规定的限制外商投资产业目录、禁止外商投资产业目录列举的产业加以判断。  [2019-05-28 11:54:11]

 

气若幽兰14268

我从网络中发现,好像全国各地原来的社保养老费率不太一致,我想问新疆的社保养老费率具体降至多少? [2019-05-28 11:58:03]

 

张新成:

谢谢这位网友提问。自201951日起,城镇职工基本养老保险(包括企业和机关事业单位基本养老保险,以下简称养老保险)单位缴费比例统一降至16%。  [2019-05-28 11:58:03]

 

天、之语:

小微企业普惠性税收减免政策中部分地方税种和相关附加减征的政策是否可以和原有地方税种优惠政策同时享受? [2019-05-28 11:59:31]

 

文英:

谢谢这位网友提问。已经享受了原有地方税种优惠政策的增值税小规模纳税人,可以进一步享受本次普惠性税收减免政策,也就是说两类政策可以叠加享受。以城镇土地使用税为例,根据《财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》(财税〔2009128号),对在城镇土地使用税征税范围内单独建造的地下建筑用地,暂按应征税款的50%征收城镇土地使用税。在此基础上,进一步对城镇土地使用税采取减征50%的措施,则最高减免幅度可达75%。 [2019-05-28 11:59:31]

 

寒梅傲雪:

我公司季节性生产,从业人数波动较大,各个时间点从业人数可能都不一致,如何确定从业人数是不是符合享受优惠政策关于从业人数的条件? [2019-05-28 12:00:44]

 

王红英:

谢谢这位网友提问。按照财税〔201913号文件规定,从业人数应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2,全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。企业可根据上述公式,计算得出全年季度平均值,并以此判断从业人数是否符合条件。 [2019-05-28 12:00:44]

 

AI天台IA

机关事业单位社会保险费什么时候由税务机关征收?  [2019-05-28 12:01:55]

 

张新成:

谢谢这位网友提问。根据自治区税务、人社、医保三部门联合下发的《关于机关事业单位和城乡居民社会保险费交由税务部门征收的公告》(2018年第17号),自201911日起,机关事业单位社会保险费交由税务机关征收,机关事业单位缴费人应于每月25日前向税务机关缴纳。 [2019-05-28 12:01:55]

 

3U世界:

我是个体商户,我想请问下目前居民缴费可以到哪些机构和银行缴费?  [2019-05-28 12:03:13]

 

张新成:

谢谢这位网友提问。可以到税务机关办税服务厅、村(镇)社区代征点,以及中国银行、农业银行(兵团农行)、工商银行、建设银行、招商银行、邮储银行、农村信用社(农村合作银行、农村商业银行等网点,还可以通过电子税务局、手机APP等渠道缴费。 [2019-05-28 12:03:13]

 

光辉岁月:

请问社保费率政策落地后,对个人实际缴费负担有没有影响?  [2019-05-28 12:04:57]

 

张新成:

谢谢这位网友提问。根据《自治区降低社会保险费率实施方案》,此次是降低企业和机关事业单位基本养老保险单位缴费比例,职工个人缴费比例维持8%,保持不变。 [2019-05-28 12:04:57]

 

尼古拉斯.赵四:

我是一名退休职工,请问5月起要执行的职工社保费降率会影响职工退休待遇吗? [2019-05-28 12:06:08]

 

张新成:

您好,不会影响。 [2019-05-28 12:06:08]

 

蜂鸟:

我公司预缴时享受了小型微利企业所得税优惠,汇算清缴时发现不符合小型微利企业条件的怎么办? [2019-05-28 12:07:29]

 

王红英:

谢谢这位网友的提问。企业在预缴时符合小型微利企业条件,税务总局公告2019年第2号已经做出了明确规定,只要企业符合这些规定,预缴时均可以预先享受优惠政策。但是,由于小型微利企业判断条件,如资产总额、从业人员、应纳税所得额等是年度性指标,需要按照企业全年情况进行判断,也只有到汇算清缴时才能最终判断。因此,企业在汇算清缴时需要准确计算相关指标并进行判断,符合条件的企业可以继续享受税收优惠政策,不符合条件的企业,停止享受优惠,正常进行汇算清缴即可。 [2019-05-28 12:07:29]

 

主持:

感谢张伟书记及各位税务干部的现场解答,由于时间关系,本次访谈到此结束,感谢各位网友的关注与支持,谢谢!再见! [2019-05-28 12:08:32]

 

 

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